全国股份转让系统挂牌公司股息红利差别化征税.doc

全国股份转让系统挂牌公司股息红利差别化征税 仿真测试方案 中国证券登记结算有限责任公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 深圳证券通信有限公司 二零一五年五月 文档 文档名称 说明 修订历史 摘要 修改日期 作者 修改说明 1.0 2015-05-08 原稿 目录 一、 方案概述 4 二、 参测单位 4 三、 参考规范 4 (一) 市场接口规范 4 (二) 定义和术语 4 (三) 涉及到的技术系统 5 四、 测试数据及测试内容 5 (一) 测试基础数据范围说明 5 (二) 基础测试数据准备 6 (三) 测试内容 11 五、 测试时间安排 13 六、 中国结算仿真测试系统接入方式 14 (一) VPN接入指南 14 (二) 相关连接参数 14 七、 测试要求及注意事项 14 八、 联系方式 15 附录（一） 测试申请表 16 附录（二） 测试报告 17  方案概述 为落实财政部《关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2014]48号）的有关规定，实现全国股转系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税的电子化征收，中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中国结算”）于2015年3月17日向结算参与人发布了《关于做好股转系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税征收技术准备工作的通知》，并于近日完成股份转让登记结算系统的相应改造,在登记结算系统中实现了股息红利差别化税款的初次计算、跟踪补缴等相关功能。为确保股息红利差别化征收业务的顺利实施，中国结算将联合全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股转公司”）、深圳证券通信有限公司（以下简称“深证通”）2015年5月18日组织面向结算参与人的仿真测试，以检验股份转让登记结算系统及相关结算参与人技术系统准备的完备性、可用性和正确性。 为保证测试质量，中国结算根据测试需要拟定此方案，各参与方应根据此方案要求模拟生产环境中的股息红利差别化征税业务场景，并依据约定编制测试数据、实施步骤及测试计划，以保证仿真测试的有效性和完备性。 参测单位 中国证券登记结算有限责任公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 深圳证券通信有限公司 各结算参与人 参考规范 市场接口规范 《关于做好股转系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税征收技术准备工作的通知》 《中国结算全国股份转让系统结算参与人数据接口规范 (Ver1.1)》 定义和术语 中国结算通信网CCNET：用于实现结算参与人与中国结算之间的数据交换，从用户角度看，特指该系统部署在结算参与人端的通信网关及配套终端服务。 涉及到的技术系统 中国结算仿真测试系统 全国股转系统交易支持平台仿真测试系统 中国结算通信网CCNET仿真测试系统 结算参与人相关仿真测试系统 测试数据及测试内容 本次测试，结算参与人T日模拟交易、非交易操作，中国结算根据股票的变更情况、持股期限、分红派息情况，计算生成征税明细接口（BJZSMX），并于T+1日开市前通过CCNET发送给结算参与人；结算参与人在T+1日进行税金扣缴，并在当日15点前将征税明细申报接口（BJZSMXSB）通过CCNET发给中国结算；T+1日日终，结算参与人接收中国结算的征税明细反馈接口（BJZSMXFK）和资金结算信息库（BJSZJ），并进行验证。 测试基础数据范围说明 参与人的托管单元如“表4-1 参与人托管单元信息表”所示。对于新登记的证券，中国结算会给表中所有列出的托管单元登记股份，供测试使用。 证券账户范围如“表4-2证券账户信息表”所示。中国结算从仿真系统选出14个证券账户，供所有参测券商使用。14个测试证券账户中，有5个个人账户，5个基金账户，2个一般法人（机构）账户，2个产品账户。其中个人和基金账户在T日减持股票的时候要补缴税金，通过接口文件将征税明细数据下发给结算参与人；而其他类型的证券账户在转让检查股票的时候不会征税，供测试验证不征税的场景使用。 证券代码范围如“表4-3 证券代码信息表”所示：本次测试新增4只证券，代码分别是：839200，839201，839202，839203，其中证券839203可以进行做市交易。对于仿真系统现有的证券：430002,430763，也可以按照测试计划和场景里面的要求进行相应的测试使用。 新增证券的初始登记持仓说明。对于初始登记的证券，每个账户在所有托管单元下面的初始持仓