壹、业务作业循环.doc

壹、業務作業循環 二、金錢信託業務 (1)特定金錢信託業務 行政院金融監督管理委員會民國100年6月2日金管銀票字第10000138870號函洽悉 行政院金融監督管理委員會民國101年3月19日金管銀票字第10100050750號函洽悉 金融監督管理委員會民國101年10月1日金管銀票字第10100278010號函洽悉 (1)特定金錢信託業務 編 號 作 業 項 目 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依 據 資 料 壹--002(1) 特定金錢信託業務 一、作業程序 (一)充分瞭解客戶(委託人)作業 1.受託投資特定金錢信託業務時有關充分瞭解客戶作業應(1)委託人風險承受等級分類。 (2)商品風險等級分類。 (3)委託人風險承受等級與商品風險等級之適配方式。 (4)避免不當推介及受託投資之事前及事後監控機制。 (5)員工教育訓練機制。 4.建立事前及事後監控機制應包括下列事項： (1)辦理委託人風險承受等級評估，請委託人填具客戶資料表時，應避免由信託業所屬人員代為填寫。 (2)辦理評估委託人風險承受等級之人員與對委託人從事推介之人員不得為同一人。 (3)辦理「委託人風險承受等級分類」及「委託人風險承受等級與商品風險等級之適配方式」作業時應以電腦系統方式控管。 (4)「辦理委託人風險承受等級評估，請委託人填具客戶資料表時，應避免由信託業所屬人員代為填寫」及「辦理評估委託人風險承受等級之人員與對委託人從事推介之人員不得為同一人」事項應有事後監控機制。 (二)確認作業 1.核對委託人指示書與交易相對人提供之成交確認書及交割確認書內容應相符。 2.核對相關交易相對人之異動資料及月底餘額表與帳載資料應相符。 (三)申報作業 涉及外匯交易時應於每旬、月及季初將前一旬、月及季資料連線申報中央銀行。 (四)空白信託憑證(/存摺)之管理(如有) 1.指定專人辦理空白信託憑證(/存摺)控管作業。 2.設置備查簿記錄信託憑證(/存摺)領用及作廢情形。 3.定期及不定期清點空白信託憑證(/存摺)庫存量。 (五)信託財產管理與運用 1.辦理特定金錢信託業務受託投資國內外有價證券、短期票券或境內結構型商品時應依下列規定辦理： (1)不得以自有資金先行買入該有價證券、短期票券或境內結構型商 品，再以特定金錢信託方式賣予委託人。 (2)不得就投資標的之提前贖回或出售時間，為發行條件以外之約定。但對於提前贖回或出售所衍生之不利益，應在信託契約充分揭露且告知委託人，並得提供委託人可減少該不利益之相關建議，供委託人決定。 2.辦理特定金錢信託業務受理非專業投資人之委託投資境內結構型商品時，應依相關規定辦理。 (六)作業管理 1.辦理特定金錢信託業務，以受託投資國內外有價證券、短期票券或境內結構型商品為目的者，除受託擔任證券投資信託基金、期貨信託基金之基金保管機構外，受理非專業投資人之委託投資時，應以淺顯文字明確告知委託人，該投資標的之交易係依據委託人之運用指示，以受託人名義代委託人與交易相對人進行該筆投資交易。 2.有自交易相對人取得報酬、費用、折讓等各項利益，應依下列規定辦理： (1)應分別明定收取費率之範圍，並依相關規定辦理。 (2)除其他法令另有規定者外，應於收取前項利益後將確實收取之費率 及年化費率告知委託人；委託人屬非專業投資人，上述收取費率範圍應依主管機關相關規定辦理。 (3)應將「，」。(2)受託投資於結構型商品，應於網站揭露參考價格資料。 二、控制重點 (一)充分瞭解客戶作業是否依各該受託投資標的之相關規定辦理？ (二)辦理特定金錢信託業務受託投資國內外有價證券、短期票券或境內結構型商品者，除受託擔任證券投資信託基金、期貨信託基金之基金保管機構及員工持股信託外，是否依相關規定建立充分瞭解客戶之作業準則？ (三)前項委託人為非專業投資人時，是否依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」第二十二條、「信託業建立非專業投資人商品適合度規章應遵循事項」規定辦理？並依下列事項辦理： 1.建立商品適合度規章是否包含下列項目，以確認其足以承擔所投資標 的之風險？ (1)是否有委託人風險承受等級分類？ (2)是否有商品風險等級分類？ (3)是否有委託人風險承受等級與商品風險等級之適配方式？ (4)是否有避免不當推介及受託投資之事前及事後監控機制？ (5)是否有員工教育訓練機制？ 2.建立事前及事後之監控機制是否包括下列事項： (1)辦理委託人風險承受等級評估，請委託人填具客戶資料表時，是否避免由信託業所屬人員代為填寫