合规风险的防控.ppt

合规风险的防控 2007年9月10日 主要内容介绍 一、预防是合规风险防控的第一要务 二、加强合规风险检查是合规风险防控的重要手段 三、监管部门合规监管反映的主要问题 四、监管部门对违规问题的问责 一、预防是合规风险防控的第一要务 1 、牢固树立防控意识 2、建立健全防控措施 3、充分运用现代科技手段进行实时监控 二、加强合规风险检查是合规风险防控的重要手段 1、合规性检查的内容 2、合规部门与内审部门的分工合作 3、外部审计机构的审计 4、监管机构的现场检查 商业银行的合规风险点主要包括： ①、本行或其他银行曾经发生过的合规问题和案件； ②、业务部门和风险管理部门已经发现的合规风险隐患； ③、合规管理部门在合规风险的识别、评估、监测、测试和咨询的日常工作中所发现的需引起足够重视的合规风险或问题； ④、内、外部审计检查中所发现的合规风险事件等信息； ⑤、监管部门发现的合规风险和合规风险提示等。 原因：一是制度缺陷——内控制度，风险管理体系； 二是观念缺失——合规意识、合规文化 1、商业银行内部合规检查的内容 ①、各业务部门或业务条线的合规风险管理与风险控制是否充分、有效； ②、合规政策的贯彻落实、合规管理计划的实施状况以及在实现合规风险管理与控制目标方面的进展情况如何； ③、各级各岗位的管理者和员工是否能够正确理解和把握合规法律、规则和准则的相关内容； ④、当有关法律法规等发生变化时，是否及时修订和完善了已制定的各项管理制度、操作规程及实施细则等； ⑤、发现违规操作或可疑交易等合规问题或合规风险隐患时，能够及时上报并采取适当处置和纠正措施的机制是否健全有效； ⑥、在检查期间内是否发生了违规问题或受到过监管机构的处罚等。 2、合规部门与内审部门的分工合作 3、外部审计机构的审计 4、监管机构的现场检查 三、监管部门合规监管反映的主要问题及原因分析 银行违规行为必须具有的特征： 一是违规行为主体是银行业金融机构主体或其工作人员。 二是银行违规行为违反了国家有关银行业的法律法规的规定，即其行为性质有违法违规性。 三是银行违规行为必须是已经实施的，并产生了一定法律后果的行为。 四是银行违规行为可以是作为,也可以是不作为。 存在的主要问题 （一）违反市场准入、市场退出及其他规定的行为： （二）违反国家银行业法规规定的有关银行业务规则开展经营活动的违规经营行为。 （三）违反银行业法规有关银行审慎经营规则的行为。 （一）违反市场准入、市场退出及其他规定的行为： 1、拒绝接受监管的违规行为。 2、机构管理方面的违规行为 3、擅自变更法定事项的违规行为 4、高管人员任职资格审核方面的违规行为 5、报送报表资料、信息披露方面的违规行为 1、拒绝接受监管的违规行为。 拒绝或阻碍银行业监督管理机构的非现场监管和现场检查 拒绝执行监管命令 拒绝或变相拒绝向银行业监督管理机构提供报表、报告等文件材料。 2、机构管理方面的违规行为 未经批准，违规设立或变相设立分支机构； 违法出租、出借金融许可证； 未经批准进行机构分立、合并； 未经批准擅自撤消机构，终止经营； 违反场外营销的有关规定（场外签约）。 第三方存管业务方面。 3、擅自变更法定事项的违规行为 银行未经批准或备案擅自扩大业务范围，开办新业务或新业务品种，超范围经营； 未经批准擅自变更名称或营业地址； 未经批准擅自歇业； 未经批准擅自变更资本金数额； 未经批准擅自变更持股5%以上的股东 4、高管人员任职资格审核方面的违规行为 未经资格审查，擅自任命或变更董事、高级管理人员 有关申报材料不真实 ，存有遗漏或有意隐瞒真实情况 5、报送报表资料、信息披露方面的违规行为 不按规定向银行业监督管理机构报送报表、资料； 向监管部门报送虚假的或隐瞒重要事实的报表、报告等文件资料； 不按规定向社会公众披露财务报告、风险状况及其他重大事项等信息。 （二）违反有关银行业务规则开展经营活动的违规经营行为 1、存款违规行为 2、贷款违规行为 3、结算违规行为 4、财务会计违规行为 5、中间业务违规行为 6、外汇业务违规行为 1、存款违规行为 违反存款自愿的原则，强行客户存款 无故拖延、拒绝支付存款本金和利息 违反规定提高或者降低利率以及采取其他不正当手段吸收存款 擅自泄露存款人情况或者未经法定程序代为查询、冻结、扣划存款的 未按规定要求开立个人存款帐户的客户出示身份证件并进行核对登记 超规定范围、期限和最低限额吸收存款 2、贷款违规行为 违反规定提高或降低利率发放贷款 贷款投向不合规 贷款数据反映不真实 违反规定的贷款审查、办理程序发放贷款 未对借款人情况或担保情况进行严格审查或审查不严 向不具备贷款资格或条件的借款人发放贷款； 向关系人发放信用贷款，向关系人