资讯应申报注意事项及常见缺失说明.ppt

資訊應申報注意事項及常見缺失說明 證券櫃檯買賣中心上櫃監理部資訊申報小組 中華民國九十七年十月 資訊應申報注意事項及常見缺失說明 壹、資訊申報相關規範 貳、資訊申報應注意事項 參、常見資訊申報問題及缺失 肆、違反資訊申報規定之處置 壹、資訊申報相關規範 櫃買中心對有價證券資訊申報作業辦法 櫃買中心上櫃公司重大訊息查證暨公開處理程序 櫃買中心證券商營業處所買賣興櫃審查準則第33及34條規定(興櫃) 公開發行公司取得或處分資產處理準則 壹、申資訊申報相關規範(續) 公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 發行人募集與發行(海外)有價證券處理準則 查詢網址 http//.tw/new.asp ?法規體系查詢 另上/興櫃公司應辦事項一覽表之下載位址 http//.tw/ch/index.php(櫃買中心網頁)?上/興櫃公司?文件下載?應辦事項與電子信箱手冊?上/興公櫃公司應辦事項一覽表 貳、資訊申報應注意事項 大陸及海外投資申報應注意事項 私募有價證證券申報 公開發行公司取得或處分資產 資金貸與及背書保證 董監事出列席申報作業 內部稽核申報作業 其他申報應注意事項 貳、資訊申報應注意事項 大陸及海外投資申報應注意事項 未公告完整式財務預測 毋須作年度自結數申報(亦毋須作設定免申報) 毋須作實際數與自結數差異公告 未有投資情形 本季赴大陸投資實際數申報-請設定免申報 投海外子公司實際數申報-請設定免申報 大陸投資子公司自96年度第1季起新增2申報欄位 本期期末已清算(解散)之大陸子公司自台灣累計投資金額 截至本期止已清算(解散)之大陸子公司已匯回投資收益(註：係含歷年匯回收益及清 算後剩餘資金匯回)。 貳、資訊申報應注意事項 私募有價證證券申報 股東會應充分說明事項申報(寄發股東會開會通 知日起2日內，另若已洽特定人需補申報) 定價2日內申報 私募款項繳納完成起15日內申報(證交法43 條之6) 貳、資訊申報應注意事項 私募有價證證券申報(續) 每季結束10日內申報私募資金運用情形季報表範 例：95.12.20日私募資金共計1,000,000 用途A:600,000(96Q1:600,000，96Q2:0 ) 100% 0% ? 100% 用途B:400,000(96Q1:100,000，96Q2:300，000) 25% 75% ? 100% 當用途A、B皆達100% ?請記得(7/10)執行「資金運用計畫完成之結案日期申報」 貳、資訊申報應注意事項 公開發行公司取得或處分資產 參與合併、分割或收購之公開發行公司之取得處分資產處理準則第24條公告 公開發行公司取得或處分資產處理準則第24條第一項規定:參與合併、分割或收購之公司應於同一天召開董事會及股東會，決議合併、分割或收購相關事項。 公開發行公司取得或處分資產處理準則第24條第三、四、五項申報事項：於董事會決議通過之日起2日內輸入。(註：本項資訊不對外公開) 包含雙方之 人員基本資料(包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓計畫或計畫執行之人，其職稱、姓名、身分證字號) 重要事項日期(包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約及董事會等日期)。 重要書件及議事錄..等並作完整書面資料保存5年，備供查核。 貳、資訊申報應注意事項 公開發行公司取得或處分資產(續) 參與合併、分割或收購之公開發行公司取得處分資產處理準則第24條公告(續) 另尚須申報第30條第1項第3款之 進行合併、分割、收購或股份受讓公告並轉重大訊息公告、確認 貳、資訊申報應注意事項 公開發行公司取得或處分資產(續) 事實發生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管機關核准之投資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰 前者為準。 證期局大陸公告罰款案例(罰款48萬、24萬) 貳、資訊申報應注意事項 公開發行公司取得或處分資產(續) 需事實發生2日內申報(第30條規定): 向關係人取得不動產 從事大陸地區投資 進行合併、分割、收購或股份受讓 從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損失 上限金額 除前四款以外之資產交易或金融機構處分債權，其交易金額達公司實 收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者 (有例外狀況) ，其計算方式 每筆交易金額 一年內累計同一性質標的、同一開發不動產、同一有價證