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预算执行中的若干问题 提纲 预算执行的现实意义 我所预算执行的现状 如何提高我所预算执行率？ 一、预算执行的现实意义 院正在谋划“创新2020”的启动实施，落实国家财政经费的支持 已初步确定我院“十二五”的经费支持，与此同时要求提高预算编制的准确性、预算执行水平，降低结余资金规模 二、我所预算执行的现状（一） 1-3月预算执行率为14% 1-5月预算执行率为31.71%，院排名倒数第23名 院任务指标：2010年预算执行率要完成90% 关系到我所任务指标能否完成，关系到今后各项经费的到位 二、我所预算执行的现状（二） 预算编制粗糙，不能有效实施和落实，造成实际支出与预算差距较大。 存在以所支出“帮助”课题支出的现象。随着院里预算执行进度管理办法的制定实施、财政部相关政策的精细化及审计署针对此类问题纠察力度的加大，这种“帮助”将失去实施空间。 案例：某所财务误用国库资金支付自然基金课题支出ⅹ元，审计署认定为挪用财政资金并要求该所将此笔支出全部上缴财政，后虽经院里出面，仍被强制执行。 三、如何提高预算执行率（一） 提高对预算执行工作的重视程度 在编制预算时：提高预算的可执行性和可操作性 课题组、科研管理部门、财务部门共同参与 基础：充分理解该类项目经费管理办法 科技部《国家科技计划项目（课题）预算管理问答》：国家科技计划预算编制注意事项.doc 三、如何提高预算执行率（二） 加强过程管理： （1）课题组、研究室层面，在各项经费支出的过程中，统筹调控，掌控各项目进度，与各个项目的预算相匹配。例如，加强培训，发挥课题组秘书的作用； （2）ARP系统已具备预算控制功能，可以开始实施。 三、如何提高预算执行率（三） 正确处理加强预算管理和加快支付进度的关系，防止财政资金使用管理中的各种违法违规和不讲效益的“突击花钱”行为 目标：实现预算执行的均衡性 完成年度预算任务 * * * * 中国科学院力学研究所 二〇一〇年七月二十二日 课题A 财务处 课题C 课题B 银行 其他 供应商 无效支出 支付过程 有效支出 协作单位 30 20 2060303 50 B　 95 5 2060204 100 A　 账户结余 支出 支付代码 （类款项） 存入金额 银行 30 20 2060303 50 B　 95 5 2060204 100 A　 账面结余 支出 支付代码 （类款项） 入账金额 财务处 30 20 2060303 50　 B　 95 5 2060204 100 A 课题结余 支出 支付代码 （类款项） 到款金额 课题项目 单位：万元 续表6/8： 91 31.71% 4303.59 13569.6 力学所 90 31.81% 14734.03 46317.71 上海分院 89 32.03% 3964.13 12376.79 兰州化学物理所 88 32.12% 1343.84 4183.82 地球环境所 87 32.26% 12245.06 37958.68 国家天文台 86 32.27% 5871.07 18192.12 植物所 85 33.14% 842.42 2541.66 成都分院 84 33.28% 690.32 2074.04 自然科学史所 83 33.32% 7631.08 22905.38 过程工程所 82 33.49% 5977.01 17849.69 近代物理所 81 33.53% 1589.92 4741.56 成都山地灾害与环境所 80 33.70% 2810.41 8338.43 国家授时中心 79 34.10% 5554.34 16288.14 地理科学与资源所 预算执行率排名 5月底执行率 1-5月实际支出 预算数（含上年结余） 单位名称 续表7/8： 104 26.86% 6883.69 25625.2 声学所 103 26.93% 4782.55 17757.2 文献情报中心 102 27.30% 5331.99 19528.51 光电研究院 101 27.72% 10556.9 38083.08 上海微系统与信息技术所 100 27.89% 856.81 3072.03 理论物理所 99 28.01% 18761.91 66973.86 上海生命科学研究院 98 28.35% 1615.16 5696.68 国家纳米科学中心 97 28.49% 4700.2 16498.1 理化技术