第7章应收应付款管理.ppt

第7章 应收应付款管理 7.1 应收款管理系统概述 7.2 应收款管理系统日常业务处理 应收款管理-系统概述 应收款管理系统的主要功能 初始化设置 日常业务处理 应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理 期末处理 应收款管理-系统概述 应收款系统的两种应用模式 在应收款管理系统核算客户往来 根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。 处理应收项目的收款及转账业务 对应收票据进行记录和管理 在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。 对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。 根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。 应收款管理-系统概述 应收款系统的两种应用模式 在总账管理系统核算客户往来 若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理。 客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行查询。 应收款管理-系统概述 应收款系统的操作流程 输入期初余额 设置账套参数 设置基础信息 形成应收 收款结算 转账处理 制单 查询统计 票据处理 坏账处理 汇兑损益 期末结账 下月业务 初始设置 日常处理 期末处理 应收款管理-系统概述 应收款系统与其他系统的主要关系 应付款子系统 应收款子系统 财务分析 账务子系统 销售子系统 数据 发票 转账 凭证 应收款管理-日常业务处理 初始设置-参数设置 确定应收账款核销方式 按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销。 按单据 ：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。 按存货 ：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算的存货，根据所选择的存货进行核销。 应收款管理-日常业务处理 初始设置-参数设置 选择设置控制科目的依据 何谓控制科目？ 设置了客户往来辅助核算的科目 设置控制科目的依据 按客户分类 按客户 按地区分类 应收款管理-日常业务处理 初始设置-参数设置 选择设置存货销售科目的依据 按存货分类 按存货 选择制单的方式 明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证 应收款管理-日常业务处理 初始设置-参数设置 选择预收款的核销方式 按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 按余额 ：按预收款收到的时间从前往后进行核销。 选择计算汇兑损益的方式 外币余额结清时 ：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益 月末计算：每个月末计算汇兑损益 应收款管理-日常业务处理 初始设置-参数设置 选择坏账处理方式 备抵法 应收账款余额百分比法 销售余额百分比法 账龄分析法 直接转销法 选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息 系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。 操作演示 应收款管理-日常业务处理 初始设置-业务处理核算规则设置 凭证科目的设置 基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。 应收款管理-日常业务处理 初始设置-业务处理核算规则设置 坏账准备设置 坏账准备期初余额 第一次使用时设置，以后年度自动生成 与总账坏账准备期初余额相等 坏账准备科目 对方科目 提取比率 操作演示 应收款管理-日常业务处理 初始设置-基础档案 序号 设置基础档案 操作演示 1 设置计量单位组和计量单位 2 设置存货分类 3 设置存货档案 4 设置开户银行 操作演示 操作演示 操作演示 操作演示 应收款管理-日常业务处理 初始设置-期初数据 按单据录入 应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入 其他费用通过应收单录入 与总账对账 应收款管理-日常业务处理 初始设置-期初数据录入 开票日期 客户 销售部门 科目 货物名称 数量 单价 金额 2005-06-25 华宏公司 销售部 1131 键盘 1992 50 99 600 开票日期 客户 销售部门 科目 货物名称 数量 单价 税率 金额 2005-07-10 昌新贸易公司 销售部 1131 17寸显示器 18 2 500 17% 52 650 单据日期 科目编号 客户 销售部门 金额 摘要 2005-07-10 1131 昌新贸易公司 销售部