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备用金管理制度范文 　　备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。下文是小编收集的关于备用金的管理制度办法，仅供参考! 　　备用金管理制度范文篇一 　　1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1 000元，以供日常零星开支之用。 　　2.各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。 　　3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。 　　4.各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。 　　5.各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。 　　6.索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。 　　7.会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。 　　8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金(现金)报表代替现金簿，备用金(各项费用)明细表代替费用明细账。 　　9.各部门各项费用应于发生当月报销。 　　10.本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。 　　备用金管理制度范文篇二 　　目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。 　　1、备用金的申请 　　(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。 　　(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。 　　(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。 　　(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。 　　2、备用金的保管使用 　　(1)设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的情况。 　　(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。 　　(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必须由保管人立即补上，有长款情况则要求保管人解释原因。 　　(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。 　　(5)如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。 　　(6)保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。 　　3、备用金的归还 　　(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。 　　(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。 　　备用金管理制度范文篇三 　　为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 　　一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。 　　二、备用金范围 　　1、采购员零星采购备用金; 　　2、个人因公出差零星开支备用; 　　3、经常性的零星开支备用金; 　　4、项目兼任财务人员备用金; 　　5、其他备用金。 　　三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 　　四、备用金借款和报销手续程序 　　1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 　　2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再