公司运营管理制度与流程汇编.ppt

内部审计管理2——内部审计对象 财务活动及财务工作审计： （1）与财务收支有关的经济活动的规范性； （2）财务预算的执行和决算情况； （3）资产管理情况； （4）经营成果、财务收支等财务信息的真实性、合法性、效益性； （5）会计核算工作及财务管理工作的合规合法性，效率性； （6）各项财务规程执行的正确性； （7）各项业务活动的经济效益。 公司内部控制制度审计：审计公司及各事业部经营、业务、计划、管理等控制制度的完整性、合理性、有效性和制度严格执行的规范性，控制经营风险，堵塞管理漏洞。 （1）对公司事业部内涉及物流、资金流控制的关键岗位分工和人员职责安排、委任进行审计，确认符合内部控制要求； （2）对公司各职能部门内部关键岗位分工和人员履职情况进行审计，确认符合内部控制要求； （3）审计财务开支、人事、采购、经济等事项的审批程序是否规范健全。 经济业务活动审计 （1）对公司的基本建设投资、重大的设备更新等项目的工程成本及投资进行审计监督； （2）对事业部采购等重要经济合同、契约签订的审计； （3）联营、合资、合作企业和项目投入资金、财产使用及其效果的审计； （4）对公司各项经济活动程序及实际履行情况进行审计； （5）对公司人力资源管理工作进行审计； （6）对