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课程名称：税法 课程编码：7089101 课程学分：2 适用专业：法学专业 《税法》 Taxation Law 教学大纲 一、课程性质和目的 《税法》是法学的一门重要应用学科，属专业应用课程。授课对象是法学专业本科学生，是法律专业选修课程。对全面培养学生法律意识、参与经济活动意识、掌握经济法律理论知识宏观调控知识起着重要作用。税法学是法学体系中一门重要的应用学科，是普通部门法学的延伸和发展。本课程系统研究税法学概念、税法的性质和体系、实体税法和程序税法及其具体应用等一般原理和具体法律制度；阐述税法的制定、实施，特别突出论述我国税收法制建设的理论与实践。目的在于使学生掌握并树立社会主义市场经济的法学观，为学习其它法学学科或课程奠定理论基础和扎实的理论功底，为学生参与具体的经济法律活动提供良好的实践基础。 二、教学基本内容及基本要求 第一章 税法原理 教学基本内容 1、税收的性质 2、确定税种考虑的因素 基本要求 理解和掌握税收的法律性质 增值税 教学基本内容 增值税制度设计原理 增值税的使用方式 基本要求 理解和掌握增值税的设计原理 消费税 教学基本内容 消费税制度设计原理 消费税的使用方式 基本要求 理解和掌握消费税制度设计原理 第四章 营业税 教学基本内容 1、营业税制度设计原理 2、营业税的使用方式 基本要求 了解营业税的设计原理 第五章 关税 教学基本内容 1、关税制度设计原理 2、关税的使用方式 基本要求 理解和掌握关税制度设计原理 第六章 所得税 教学基本内容 企业所得税 个人所得税 基本要求 理解和掌握所得税使用方式 第七章 资源税 教学基本内容 1、资源税制度设计原理 2、资源税的使用方式 基本要求 了解资源税制度设计原理 第八章 财产税、行为税 教学基本内容 1、财产税、行为税制度设计原理 2、财产税、行为税的使用方式 基本要求 了解财产税、行为税制度设计原理 三、本课程与其它相关课程的联系与分工 本课程是法学的应用学科，又是法学的发展学科，还是法学与税经济学以及税收政策集合的具体典范。与其它法学课程有着密切的联系，尤其是与行政法等更是联系紧密。 四、课程各教学环节和各篇章(节)学时分配 章 节 内 容 总课时 讲授课时 备 注 第一章 税法原理 4 4 第二章 增值税法 4 4 第三章 消费税法 4 4 第四章 营业税法 4 4 第五章 关税法 4 4 第六章 所得税法 4 4 第七章 资源税法 4 4 第八章 财产税、行为税法 4 4 合 计 32 32 五、本课程的教学方法及使用现代化教学手段方面的要求 本课程属应用法学范畴，适宜多安排实践性教学内容。可运用法律现实案例、政策精神、经济运行现实、法律文化、科学技术等进行相关问题的实证分析；可使用法律条文进行法律规范、法的要素、法律责任诸多理论的讲解；可利用经济工作的实际经验进行分析及讨论，还涉及较复杂的计算过程。 六、教材及参考书 教材： 辛清主编：《新编税收教程》，经济管理出版社 参考书：严振生主编：《税法》，北京大学出版社 王书瑶等主编：《赋税导论》，经济科学出版社 七、本课程成绩的考查方法及评定标准 本课程采取闭卷考试的方式进行成绩的考核，即期末考试成绩占总成绩的70%，平时成绩占总成绩的30%，其中平时成绩以对学生的课堂提问和布置的作业成绩综合打分。 八、其它问题的说明 实践环节教学内容的安排和要求 课堂教学中，结合所学内容穿插介绍一些实践案例，要求学生运用法学理论、法律规定分析问题、解决问题。 本课程课外练习的要求 结合课程内容完成4—5次书面作业。 大纲撰写人：荣国权 大纲审阅人：王斐民 学科负责人：吴邲光 学院负责人：秦志勇 制定（修订）日期： 2008年6月