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ERP系统操作和使用技巧——财务管理研究 　　目前，国内存在很多专业的非专业的ERP实施顾问的同时，也给他们带来了很大的压力。国内的ERP实施顾问有点全才的意思，即要懂销售、又要懂生产，还要懂财务。但是，事实上国内大部分的实施顾问很多都不是财务出身，在财务方面的管理没有经过系统的培训，实施ERP财务模块时，总给客户一种不熟练不专业的感觉。笔者在这篇文章中将给读者朋友们梳理一下财务管理的流程及ERP操作技巧。 　　一、企业ERP的应付帐款管理 　　按照正常的情况，供应商根据企业的采购单送货给企业，企业验收完毕后收下。供应商拿到企业签收的单据后，就可以确认应付帐款了。但是，在中国很多企业中，这个流程不一定行的通。为什么呢?因为即使你货送来了、拿到了企业的签收单，企业仍然不认为这些原材料已经是企业自己的财产了，而是供应商暂时寄放在企业的;只有当企业开始用这些材料或者材料用完的时候，企业才会通知供应商，说材料用完了，你们可以给我们开发票了，等待我们付款吧。 　　这个流程，当然不是很正规的流程。拒一些在国外实施过多个项目的专家来说，这个流程是国内企业特有的，不亏是中国特色的称号。虽然这个流程不正规，但是，对于企业却是有利的，因为他可以最大限度的减少企业的库存资金的占用，提高资金的使用效率，减少企业管理成本。相反，对于供应商是不利的。不过，供应商有时候为了获得更多的销售定单，也只能屈服与企业。一个愿打、一个愿挨，这也不是我们ERP实施顾问能够改变的了的。我们ERP实施顾问的任务，就是如何根据这个需求，转化为ERP可以实现的流程。 　　国内的一些ERP软件，毕竟是土生土长的，熟悉环境，占有优势。他们在系统设计的时候，就考虑到了这个虽特殊但是却常见的流程。如在入库单上设置一个开关，当物料入库时，开关是关着的，也就是说不能根据这张入库单生成应付帐款;当材料开始用后，即ERP系统中开始领料，根据先进先出的原则，若开始动用这笔入库单的材料时，系统会自动把这个入库单的开关打开，财务就可以根据这张入库单产生应付帐款。这说说简单，但是后台的会，要涉及到很多的程序。有些简单的ERP，只是在入库单上设置了一个按钮，当材料开始用时，有物料管理员手工去更改。这种处理方法欠简单。因为若一笔原材料有两张甚至更多的入库单，则物料管理员还要去判断，先结转那一张的入库单呢。 　　应付帐款如此，应收帐款也存在这种情况。如货发出去了，还不能产生应收帐款，要等客户通知才能收款等等。这个情形同应付帐款是类似。应付帐款流程与应收帐款流程是财务管理的开端，也是财务工作的主要流程。若能够这两大流程控制好了，ERP系统的财务模块也就成功了一大半了。我先给大家介绍一下财务管理的应付帐款流程。 　　企业的应付帐款有很多种类，如原材料的应付帐款、电力能源的应付帐款、房租的应付款等待，但是，大头是原材料的应付帐款，我讲述的重点也是这个。在讲解以前，我们有必要先了解以下，ERP的应付帐款流程跟一般的财务管理的应付帐款管理系统两者的区别，这有利于我们更好的了解ERP系统的财务管理功能。我们都知道，一般的财务管理系统，他的起点就是凭证，也就是说，要财务人员手工的输入凭证，到企业的定单比较多，特别是生产企业原材料比较多的情况下，输入凭证就是一个非常大的工程。有些制造企业，财务部门甚至有一个专门的人员，负责这凭证的输入工作。但是，ERP系统不一样。ERP系统的应付帐款凭证(指供应商的应付帐款)一般都可以根据原材料入库单直接转换过来，可以节省财务部门很多的工作量。接下去，我就列举应付帐款中的两个经典管理流程及操作要点。 　　二、流程中应注意的操作技巧 　　第一、采购价格和数量有错误解决办法。在供应商送发票之前或者入库单转换成应付凭单作业之前，一般采购都要跟供应商进行对帐，看看当月的帐目是否有错误。万一不幸的是，若采购价格有错误怎么办呢?因为采购单已经入库结案，即使只入了一部分，系统为了数据的安全，也不会允许采购员通过采购定单边变更单更改价格;若采购员把原材料入库单先撤消审核、再删除、然后再变更采购单的话，改完后再走一遍入库流程，明显是不可能的。那该怎么办呢? 　　其实，在很多ERP系统在原材料入库单上有个小功能，通过此功能，可以在采购单已经结案的情况下，修改入库单价。如原来采购单上的单价为10元，而其实应该是15元，通过这个功能，可以把入库单的材料单价改为15元，计算库存成本时也是按照这个价格来计算，包括统计生产成本。但是，采购单的价格不会更改，这是为了保留历史记录。但是，在转换应付凭单的时候，就会以正确的价格，即15元的价格。 　　若数量有问题也可以做类似处理。如供应商总共送来5万套材料，但是，如质量或者其他原因，最后计价的数量只有4.9万套，此时，就可以在这里直接更改数量即可。这个工具，极大的方便了日常