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教育部95年度截至8月底止預算執行狀況查核報告 查明及改進事項 抽查事項 辦理情形 一、 查明事項： 說明本校郵費管理機制。 一、當各面額郵票存量不足時，依校內規定申請動支，向郵局購買郵票。 二、所購得的郵票張數及每天使用明細填入郵票採購登記簿（如附件）。 三、郵票使用分為 1、文保組：郵寄校內公文（發文）使用。 2、校內其他單位：郵寄該單位之信件。 四、專人專管郵票的領用，各單位向文保組領用郵票時，需以「教職員章」或「教職員本人親簽」領用，並填寫寄發郵件郵資登記表，工讀生代寄郵件時不得由學生具名領用。 五、每月底盤點庫存郵票數量與郵資登記表結餘數相符。 二、教育部補助或委辦計畫部分： （一） 本年度接受教育部補助計畫之執行情形，截至8月底止執行率僅29.28%，建請貴校各業務單位加強執行並儘速辦理核銷作業，俾期達成計畫目標。 （二） 94年度教育部委託辦理計畫(計畫名稱：○)，雖已辦理完竣，惟尚未依該案行政協助契約書編制收支結算表向教育部辦理結案。計畫執行完畢後，應依規定於期限內儘速向教育部辦理結報。 一、將加強執行稽催辦理核銷作業，俾期達成計畫目標。 二、○計畫已於去年（94年）5月辦理完竣，本於去年7月結案，唯去年中心成員全員辭職，交接事項漏列此筆，誤以為該項計畫已辦理結案。已於接到通知後即刻於95年11月10日辦理結案。 三、收入部分： （一） 經抽查本校力學實驗室、模具中心、語文中心及圖書資料館經收收入，自存入金融機構後，至會計室入帳時間稍有延遲。 （二） 總務單位書面通知會計室入帳時，並未書明遞移日期，難以釐清延遲責任，允宜改善。 一、 （一）力學實驗室 1. 力學實驗室95年4月14日（週五）款項係銀行匯入款，惟銀行之當日匯入款項，須於次個工作日（即4月17日週一）中午本校才接獲銀行之「匯入通知書」後報收。 2. 力學實驗室95年4月24日（週一）款項係銀行匯入款，惟銀行之當日匯入款項，須於次個工作日（即4月25日週二）中午本校才接獲銀行之「匯入通知書」後報收。 3. 改善方式：為期縮短入帳時程，有關力學實驗室之匯入款項，已改由出納組直接開收據後報收。 （二）模具中心 於5月26日所收會費，入帳期間共跨越5天假日（5月27日、5月28日、5月31日、6月3日、6月4日），以其自存入台銀（5月30日起算）至會計室入帳共3天，應無延遲。 （三）語文中心 將加強要求承辦人遵循辦理時程。 （四）圖資館 1. 因每日收入金額較少（借書逾期罰款及館際合作服務），為節省紙張（即每日各做3張報告單），所以採每日先將款項繳至出納組並即存入銀行。 2. 惟每週需填寫「使用收入憑證暨經收款項報告單」送交出納組，再由出納組彚整數日銀行「國庫機關專戶存款收款書」報收至會計室，致存入銀行日期較「使用收入憑證暨經收款項報告單」通知出納組時間早。 3. 改善方式：自即日起更正報收流程，即每日所收款項連同3份「使用收入憑證暨經收款項報告單」一併交由出納組每日報收至會計室。 二、 （一）出納組通知會計室入帳時，「收入憑證黏存單」表單上即有出納組辦理日期外，並以2份「現金收入備查簿」一併移送，請會計室核蓋收件日期章後，雙方各存1份，已明確書明遞移日期。 （二）改善方式：除依上述辦理方式外，「收入憑證黏存單」上承辦人已全面簽註辦理日期，更可明確釐清責任。 四、支出部分： （一）經抽查本校支出憑證，發現大部分支出憑證黏存單上各承辦人員(會計室人員除外)未簽註承辦時間，致無法釐清財務延遲支付責任，建請改善。 本校已確實要求承辦人員簽註承辦時間。 （二）抽查本校95年5月22日C200202號支出傳票，支付項目為本校新租五人座轎車4月份租金(租期自95年4月1日至97年3月底止)，此為第一次付款，卻未檢附合約副本或抄本，且未檢附分批(期)付款表，核與支出憑證處理要點第16條之規定不符，請注意檢討改進並依規定辦理。 補附合約，並檢附分批(期)付款表。 （三）抽查本校95年6月14日T201628號支出傳票，支付項目為95年4月至6月之工讀生，其中4月份工讀生申請單位於95年5月18日提出請領，本校遲至6月16日辦理付款。為確保學生權益，建請研議提升付款速度。 一、 本筆為「網球競賽裁判費」，非屬一般例行業務工讀金，因辦理網球競賽活動需上簽陳核，以致耽誤時程。 二、 今後各項活動經費改採預算制，並確實要求簽文時註記日期、時間，類似缺失應可避免。 五、其他： （一）抽核本校存入保證金科目，經查截至本年度8月底止保固金部分，其中案件已完成保固者計○元。另履約保證金部分，其中已完成履約者計○元，廠商違約沒收履約保證金○元。請本校儘速主動清理退還。 （二）廠商違約沒收履約保證金0元部分請轉列適當科目。 一、依契約條款，保固金及履約保證金於期滿及驗收完成後無息退還，但程序