2016企业所得税年报监控概要.docVIP

2015年度年报监控条件（保留和修改部分） 一、A类年报监控 1、一般企业默认填报的表单为A00000、A100000、A101010、A102010、A104000、A105000、A105050、A105080、A105081、A106000。金融企业默认填写的表单为A00000、A100000、A101020、A102020、A104000、A105000、A105050、A105080、A105081、A106000。 2、网厅中基础信息表102（注册资本）、103（所属行业明细代码）的数据是从ctais税务登记信息中直接提取的，属性为不可修改如果纳税人发现与企业实际情况不符必须到所属税务机关办税服务厅办理税务登记变更。（所属行业明细代码0610-4690为工业，其他代码为其他行业） 3、基础信息表的104（从业人数）应大于0、105（资产总额）应大于0。 4、A100000 的第23、28、31栏不应有负数。 5、当A101010(金融企业报表为A101020)第1行“营业收入” 大于0时，A105050第1行“工资薪金支出”的帐载金额和税收金额均必须要大于0。否则提示：当A101010(或A101020)第1行“营业收入” 大于0时，A105050第1行“工资薪金支出” 的帐载金额和税收金额均应大于0。 6、当A105060第4 行（本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的