财务处业务学习资料之四.ppt

预 算 绩 效 管 理 什么是预算绩效管理？ 预算绩效管理是指在预算管理中引入绩效理念，在关注预算投入的同时重视预算产出，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、考核全过程，以提高政府资金配置的经济性、效率性和效益性为目的的一系列管理活动。 以财政部门为主导，以主管部门为依托，以单位自评为基础，以专家评价为主体，以中介评价为补充的绩效评价管理体系。 预算编制 → 预算执行 → 预算考核 ↓ ↓ ↓ 绩效目标 → 绩效跟踪 → 绩效评价→结果 应用 绩效评价 绩效评价是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。 绩效评价主体 财政部门—拟定绩效评价规章制度和相应的技术规范，组织、指导本级预算部门、下级财政部门的绩效评价工作；根据需要对本级预算部门、下级财政部门支出实施绩效评价或再评价；提出改进预算支出管理意见并督促落实。 预算部门（单位）—制定本部门绩效评价规章制度；具体组织实施本部门绩效评价工作；向同级财政部门送绩效报告和绩效评价报告；落实财政部门整改意见；根据绩效评价结果改进预算支出管理。 主要依据 （1）国家相关法律、法规和规章制度； （2）各级政府制定的国民经济与社会发展规划和方针政策； （3）预算管理制度、资金及财政管理方法、财务会计资料； （4）预算部门职能职责、中长期发展规划及年度工作计划； （5）相关行业政策、行业标准及专业技术规范； （6）申请预算时提出的绩效目标及其他相关资料，财政部门预算批复，财政部门和预算部门年度预算执行情况，年度决算报告； （7）人大审查结果报告、审计报告及决定、财政监督检查报告； （8）其他相关资料 绩效评价内容 1、基本支出绩效评价 2、项目支出绩效评价 3、部门整体支出绩效评价 湖北省预算绩效管理总体目标 “十二五”期间，全省各级政府都要实行比较规范的预算绩效管理，努力实现“两个全覆盖”，即全过程预算绩效管理覆盖到所有部门和所有财政性资金。 2014年度，我校共11个预算项目纳入预算绩效评价 2015年度，我校共21个预算项目纳入预算绩效评价 2015年省级政府项目支出绩效自评评价资料 省级财政项目支出绩效评价报告 目录 摘要 一、项目基本情况 （一）项目概况 1、项目立项背景 2、项目实施情况 3、经费来源和使用情况 经费来源 预算项目（1）省拨经费 （2）自筹经费（配套经费） 经费使用：填《项目专项经费使用情况表》 举例：文学院报送《湖北省高校实习实训基地建设项目绩效评价表》中《项目专项经费使用情况表》 （二）项目绩效目标 依据： 《2014年部门预算》→《项目绩效表》→“年度目标”和“长期目标” 举例：文学院报送《湖北省高校实习实训基地建设项目绩效评价表》中《项目绩效情况》 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 （二）绩效评价设计过程 （三）绩效评价框架，包括绩效评价原则、评价指标体 系、绩效标准和评价方法 （四）证据收集方法 （五）绩效评价实施过程 （六）本次绩效评价局限性 依据：自己选择的评价指标、评价标准及完成情况 三、绩效分析及评价结论 （一）绩效分析 1、投入 2、过程 3、产出 4、结果 填写附件：《项目支出绩效评价共性指标体系框架》 5、绩效目标完成情况分析 填写附件：《省级财政项目支出年度绩效目标完成情 况对比表》 四、主要经验及做法、存在的问题 五、其他需要说明的问题 附件：单独做一个文件夹 1、项目评价指标体系 2、绩效目标完成情况对比表 3、面访、座谈会及实地调研提纲及记录 4、社会调查问卷 5、项目单位绩效报告情况 6、其他 湖北省省级财政项目资金绩效报告 一、项目概况 （一）项目单位基本情况。 （二）项目年度预算绩效目标、绩效指标设定情况，包 括预期总目标及阶段性目标；项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。 依据：《2014年度部门预算》中《项目申报表》、《项目绩效表