生活服务业申报填写绪论.pdf

陕西省国家税务局 生活服务业案例及申报表填写 一、生活服务业纳税申报案例 某酒店为增值税一般纳税人，2016 年5 月发生如下业务： 1.本月取得提供住宿服务收入31.8 万元（含税），其中开具增值 税专用发票注明价款合计20 万元（不含税），票面税额合计1.2 万 元；开具增值税普通发票取得收入10.6 万元（含税）。 2.本月提供餐饮收入，全部开具增值税普通发票15.9万元（含税）。 3.酒店客房前台商品销售收入4.68 万元（含税），未开具增值税 普通发票。 4. 本月纳税人购进饮料食品支付价款3.51 万元，其中取得专用 发票3 份，注明价款2 万元，税额合计0.34 万元，并已经全部认证 通过；取得增值税普通发票价税合计1.17 万元。 5.本月酒店从养殖户手中购买鸡、鸭、鱼。开具农产品收购发票5 份，收购金额3 万元。 6. 酒店免费为住宿酒店客户提供接送机服务，本月往返途中取得 高速公路通行费发票150 份，1.03 万元。 7.该酒店首次购买防伪税控开票器具5 套