货物贸易外汇管指理引注.docVIP

货物贸易外汇管理指引第一章 总 则第一条 为完善货物贸易（以下简称贸易）外汇管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本指引。第二条 国家对贸易项下国际支付不予限制。出口收入可按规定调回境内或存放境外。第三条 境内机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致。第四条 经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。（注1：指引第4条，改革之后，对银行而言，真实性审核是“核心内容”，所谓的合理审核指银行对于企业提交的单证有疑问的，或是无法证明其交易行为真实有效的，应参照kyc的要求，依据本款“真实性审核”原则，按照国际结算惯例和内控要求，自主要求企业提交其他能够证实真实性的单证并加以审核，对于异常或是可疑贸易收付汇行为，应及时尽职报告。合理性审查的底线和上限的掌握，法规明确规定审核单据是底线，该原件就原件、该签注就签注、该提供哪些单据就提供哪些单据；上限可以按照银行内控制度、了解你的客户及审单责任来掌握）第五条 国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对本指引第二条、第三条、第四条规定的事项进行监督检查。第六条 外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和