xxxx财务盘点制度[15p].docVIP

xxxx财务盘点制度 第一条 目的 为保证存货及财产盘点的正确性，使xxx盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。 第二条 盘点范围 存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。 财务盘点：系指现金、票据、有价证券。 财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。 固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。 代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。 低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。 第三条 盘点方式 (一)年中、年终盘点 存货：由各管理部门、采购部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。 财务：由财务部会计人员盘点。 财产：由各部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面清点。 (二)月末盘点 每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次。 第四条 人员的指派与职责 总盘人：由总经理任命，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 主盘人：由各部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。 盘点人：由各部门指派，负责点计数量。 监盘人：由总经办派人担任。 会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。 协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应