内部财务稽核制度[7p].pdfVIP

新疆八一钢铁股份有限公司 内部财务稽核制度 第一章 总则 第一条 为建立健全新疆八一钢铁股份有限公司(以下简称“公 司”)的内部控制制度，保证会计资料的真实、完整。根据 《会计法》、 《会计基础工作规范》以及《公司内部会计管理制度》的有关规定， 结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 根据《会计法》规定，会计机构内部应建立稽核制度， 稽核工作是会计机构内部的监督环节。 第三条 稽核工作以事前稽核为主，采用逐步审查方式，具有经 常性，持续性，有效性的特点。 第四条 稽核工作的主要依据： (一) 财经法律、法规； (二) 《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的具体实 施办法或者补充规定； (三) 《公司章程》及公司制定的内部财务管理制度； (四) 公司股东大会、董事会有关的决议、决定等。 第二章 工作权限及职责 第五条 公司财务部设稽核人员。稽核人员对于所审核的事项，