20141201般一认证企业标准-第二版.docVIP

海关认证企业标准 （?一般认证） ? 说　　?明 一、关于认证标准的分?类 本认证标准分为内部控制?、财务状况、守法规范、贸易?安全和附加标准，共5大类1?8条29项。其中前4类为基?础标准，第5类为附加标准。? 二、关于认证标准的赋分规?则 （一）基础标准赋分规则?。 赋分选项分为两种，一是?“达标”、“不达标”，对应?分值为“0”、“-2”；二?是“达标”、“部分达标”、?“不达标”，对应分值为“0?”、“-1”、“-2”。 ?达标：企业实际情况符合该项?标准。该项标准中有分项标准?（用（1）、（2）、（3）?等表示）的，也应符合每个分?项标准。 部分达标：企业实?际情况基本符合该项标准。该?项标准中有分项标准（用（1?）、（2）、（3）等表示）?的，也应基本符合每个分项标?准。 不达标：企业实际情况?不符合该项标准。 相关标准?项不适用于该经营类别企业的?，海关不再对该项标准进行认?证。 （二）附加标准赋分规?则。 设定“符合”和“不适?用”选项，对应分值为“2”?和“0”。附加标准分值最高?为“2”，不重复记分。 三?、关于认证标准的通过条件 ?企业同时符合下列两个条件并?经海关认定的，通过认证： ?（一）所有赋分项目均没有不?达标（-2分）情形； （二?）认证标准总分在95分（含?本数）以上。 认证标准总分?=100+（所有赋分项目得?分总和）。 四、关于认证标?准的自我评估 企业向海关提?出适用认证企业管理申请前，?应当按照本认证标准进行自我?评估，并将自我评估报告随认?证申请一并提交海关。 五、?关于规范改进情形的适用 除?本认证标准第9、10、11?、12、14、19、20项?外，其他项不达标或者部分达?标的，允许企业规范改进。规?范改进期限由海关确定，最长?不超过90日。根据规范改进?情况，海关认定是否通过认证?。 海关认证企业标?准 （一般认证） 认证标准? 达标情况 一、内部控制?标准 达标 0 部分达标 ?-1 不达标 -2 不适用? － （一?） 组?织机构控?制 1.内部组织架构 指定?高级管理人员负责关务，对企?业认证建立书面或者电子档案?。 0　 　 　 2.海?关业?务培训 （1）企业应当?建立海关法律法规等相关管理?规定的内部培训制度。 　0? ?　 　 （2）法定代表人或?其授权人员、负责关务的高级?管理人员应当每年至少参加1?次海关法律法规等相关管理规?定的内部培训，及时了解、掌?握相关管理规定。 ?（二?） 进出口?业务控制? 3.单证控制 具?备进出口单证复核或者纠错制?度或者程序。 进出口货物收?发货人：在申报前或者委托申?报前有专门部门或者岗位人员?对进出口单证涉及的价格、归?类、原产地、数量、品名、规?格等内容的真实性、准确性和?规范性进行内部复核。 报关?企业：代理申报前，有专门部?门或者岗位人员对委托人提供?的监管证件、商业单据、进出?口单证等资料的真实性、完整?性和有效性进行合理审查。 ?物流企业：有专门部门或者岗?位人员对运输工具进出境申报?信息、舱单及相关电子数据、?转关单（载货清单）等物流信?息的准确性、一致性进行复核?。 　0 　 　 4.?单证保管 （1）按海关要求?建立进出口单证管理制度，确?保企业保存的进出口纸质和电?子报关单证、物流信息档案的?及时性、完整性、准确性与安?全性。 ?0　 　 　 （2）妥?善保管报关专用印章，以及海?关核发的证书、法律文书。 （三） ?内部审计控制 5.内审制度? （1）设立专门的内部审计?机构或者岗位，或者聘请外部?专职人员独立对进出口业务等?实施内部审计。 0 （2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。 6.责任追究 （1）建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。 　0 　 　 （2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施。 7.改进机制 （1）建立改进制度或者措施。 0　 　 　 （2）对海关要求的规范改进事项，应由负责关务的高级管理人员直接负责具体的规范改进实施。 （四） 信息系统控制 8.信息安全 （1）建立信息安全管理制度，保护信息系统安全，并对员工进行相关培训。 　 0　 　 　 　 　 （2）有专门程序或者制度，识别信息系统的非正常使用，包括非法入侵信息系统，篡改或者更改业务数据，并对上述行为有严格的责任追究。信息系统要使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码。 （3）有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据恢复、备份等手段防止信息丢