会计电算化管理办法案例.doc

中国银河证券股份有限公司 会计电算化管理办法 第一章　总则 第一条　为了加强公司会计电算化工作的管理，提高财会工作效率，保证公司会计电算化系统长期、安全、稳定地运行，根据《中华人民共和国电子签名法》、财政部《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》以及公司《会计核算办法》等有关规定，制定本办法。 第二条　公司选择使用经过国家有权部门评审通过的会计电算化系统，以保证会计电算化系统运行的可靠性、生成会计信息数据的准确性。 第三条　公司上下应高度重视会计电算化管理工作，它不仅涉及参与会计核算工作的公司财会人员和参与会计电算化系统维护的公司相关信息技术人员，而且还涉及使用会计电算化系统的公司本部、各分公司及证券营业部所有员工；不仅涉及会计电算化系统本身的运行管理，还涉及到与公司人力资源系统、交易系统、清算系统等多系统的数据衔接管理。 第四条　公司会计电算化系统至少应包括费用报销、会计核算、资产管理、资金划拨等基础性功能。并在充分运行好基础性功能的前提上不断增加各项管理功能，促进公司整体财务管理水平的提高。 第二章　会计电算化系统的组织管理 第五条　公司分管信息技术和财务的领导负责推进公司会计电算化工作，组织拟定公司会计电算化工作规划，协调公司内部各部门共同做好会计电算化管理。 第六条　计划财务部、信息技术部牵头负责组织会计电算化具体实施工作，人力资源部、结算管理部等公司本部相关部门予以积极配合。 第七条　信息技术部负责会计电算化的技术支持，根据会计电算化的需要，配置相应的服务器等硬件设备，并负责设备及软件的日常维护。 第三章　会计电算化系统的选用原则及方法 第八条　选用会计电算化系统实现的管理目标 （一）实现高效的会计核算，及时、准确、完整地反映公司的经营情况和财务状况，有效控制财务风险，实现财务管理的事前、事中、事后监控。 （二）通过集中资金管理，统一调配公司财务资源，提高资金统一支付能力，提高资金利用效率。 （三）通过实现财务数据集中和财务业务信息集成，为精细化管理提供技术保障，使全面预算管理、全成本管理等管理会计目标得以实现。 （四）通过动态实时的财务信息共享，为各分支机构、各部门和公司领导决策提供强有力的服务和支持。 第九条　选用会计电算化系统的原则 （一）符合公司统一的IT规划要求。 （二）系统产品应通用高效，功能稳定，人机界面友好，具有良好的可扩展性。 （三）公司选择的会计电算化系统除应经过国家有权部门评审外，其工作流程设计和审批记录应符合下列条件，保证系统签名可视为电子签名，以确保电子签名与手写签名具有同等效力： 1.电子签名制作数据用于电子签名时，属于电子签名人专有； 2.签署时电子签名制作数据仅由电子签名人控制； 3.签署后确保对电子签名制作数据能系统留痕； 4.签署后对电子签名的任何改动能够被发现； 5.签署后对数据电文内容和形式的任何改动能够被发现。 第十条　选用会计电算化系统的方法 按照公司《招标投标管理办法》规定，以公开招标方式选用公司的会计电算化系统。 第四章　会计电算化岗位责任 第十一条　公司在启用会计电算化系统软件前，统一为各单独核算单位开立会计核算账套。 第十二条　会计电算化管理实行岗位责任制。 （一）岗位设置 公司在会计电算化管理中设公司系统管理员、分支机构系统管理员、会计电算化管理员、系统操作人员（包括费用报销、预算编制、资金划拨、资产验收、财务制单、审核、过账、报表生成、查询等）。 （二）权限及职责 1.系统的权限设置由信息技术部进行设置，超级用户由信息技术部负责保管。 2.公司系统管理员岗位权限： 公司系统管理员由信息技术部指定专人担任，其主要工作职责如下： （1）负责定期对服务器进行维护、检查，及时发现并排除运行中的各种故障，保证整个会计电算化系统安全、稳定运行。 （2）负责会计电算化系统的新建会计核算账套、系统参数管理、单位设置、用户权限设置操作、数据管理、工作流维护、备份账套等工作。 （3）负责进行授权操作，包括会计电算化系统的用户组织信息、角色分配的维护操作等。具体事项如下： ①负责对公司本部员工报销的授权操作。授权操作包括会计电算化系统的用户组织信息、角色分配的维护操作。授权依据人力资源系统提供的员工信息变更表进行操作。 ②负责根据计划财务部审批通过的权限申请表对系统员工在会计电算化系统中的其他权限进行授权。授权操作包括费用报销、资金管理、预算管理、财务会计、资产管理等操作及查询权。 （4）对权限、系统参数等的设定，应进行严格记录，并及时归档。 （5）负责会计电算化系统每日数据备份，定期存储备份。 （6）认真记录并分析软件运行过程中出现的问题，及时将问题反馈给软件供应商并协助解决。 （7）向公司本部及各分支机构财务人员提供相应技术支持，解决使用软件过程中出现的技术问题