国际金融2）课件.ppt

2．承兑交单（Documents against acceptance D/A） 付款人 （进口人） 委托人 （出口人） 代收行 提示行 1 2 3 4 6 7 8 9 寄单行 托收行 5 第三节 信用证(Letter of credit) L/C付款 一.信用证的含义 信用证是开证银行根据进口商的要求向出口商开立的在一定金额和一定条件下，凭该证规定的单据支付货款的书面保证。 二．信用证方式的当事人 １．开证申请人（Applicant） ２．开证银行（Opening Bank） ３．通知银行（Notifying Bank） ４．受益人（Beneficiary） ５．议付银行（Negotiating Bank） ６．付款银行（Paying Bank） 三．信用证支付的一般程序 开证申请人 （进口人） 受益人 （出口人 付款行 开证行 通知行 议付行 1 2 3 4 6 7 8 11 5 9 10 四、信用证内容 1.对信用证自身的说明：信用证的种类、性质、编号、金额、开证日期、有效期及到期地点、当事人的名称和地址、使用本信用证的权利可否转让等； 2.货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志、单价等； 3.对运输的要求：装运期限、装运港、目的港、运输方式、运费应否预付，可否分批装运和中途转运等； 4. 对单据的要求：单据的种类、名称、内容和份数等； 5.特殊条款：根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可作出不同的规定； 6.开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文句。 五．信用证的特点 1．信用证是银行信用，开证行是第一性付款人。 2．信用证是一项独立文件 信用证是独立于有关契约以外的契约。 3．信用证业务所处理的是单据 做到：一个原则——严格符合原则 两个只凭 单证一致 单单一致 只凭信用证条款办事，不受买卖合同约束。 只凭有关单据办事，不问货物的真实情况。 六、信用证的种类 1、跟单信用证、光票信用证 2、可撤消信用证、不可撤消信用证 3、即期信用证、远期信用证 4、可转让信用证、不可转让信用证 5、背对背信用证 案例 国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。 （1）银行是否有权拒绝付款，为什么？ （2）作为卖方，应当如何处理此事？ 分析： （1）银行有权拒付。据《UCP500》规定，L/C虽是根据合同开出的 ，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。 （2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。 六．信用证的种类 １．根据信用证项下的汇票是否附有关货运单据，分： 跟单信用证(Documentary Credit) 光票信用证（Clean Credit） 2．按有没有另一银行加以保证兑付: 保兑信用证（Confirmed letter of Credit） 不保兑信用证（Unconfirmed letter of Credit） 3．根据付款时间分： 即期信用证（Sight credit） 远期信用证（Usance letter of Credit） 跟单信用证(Documentary Credit 光票信用证（Clean Credit） 保兑信用证（Confirmed letter of Credit） 不保兑信用证（Unconfirmed letter of Credit） 即期信用证（Sight credit） 远期信用证（Usance letter of Credit） 4．按受益人对信用证的权利可否转让分： 可转让信用证（Transferable Credit） 不可转让信用证（Non-transferable Credit） 5．循环信用证（Revolving Credit） 6．对开信用证（ Reciprocal Credit） 7．背对信用证（Back to Back Credit） 8．预支信用证（Anticipat