第六章商业银行课件1.ppt

第六章 商业银行第一节 商业银行概述第二节 资产业务与负债业务第三节 中间业务与表外业务第四节 商业银行经营管理第五节 我国商业银行改革 第一节 商业银行概述 一、 商业银行的起源与发展 货币兑换业→货币经营业→早期银行：商业用资金 ①保管凭条→银行券 ②划款凭证→支票 ③十足准备→部分准备 ＊ 最早的银行—1587 .威尼斯银行 近代银行─股份制银行（1694.英格兰银行） 现代银行：业务综合化， 顾客遍及各行业 中国现代银行—1897，中国通商银行 二、性质、特点、职能 （一）性质 以追逐利润最大化为目标，以经营金融资产和负债为对象的综合性、多功能的特殊的3金融2企业1。 （二）职能 信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能 调节经济职能 三、组织形式 (一)外部组织形式 分支行制 单一银行制 持（控）股公司制 连锁银行制 （连锁银行制曾盛行于美国中西部，是为了弥补单一银行制的缺点而发展起来的：一是规避跨州设立分支机构的法律限制，二是通过设立子公司来实现业务多元化。与银行持股公司制度的作用相同，差别在于没有股权公司的形式存在,即不必成立持股公司。） ??? ????? 　(二)内部组织形式 四、经营体制 以英国为代表的传统模式----分业； 美国《1933年银行法》－格拉斯斯蒂格尔法（Glass-Steagall Act） 以德国为代表的综合式—混业； 美国《金融服务现代化法案》Financial Service Modernization Act of 1999/(Gramm-Leach-Bliley Act) 分业模式 优势： 有效地防止金融危机的传染，安全性高； 劣势： 金融体系的效率受到了制约； 信息封闭，部门（行业）之间无法共享资源。 全能型模式 优势 最大的优势是实现资源共享； 通过多样化业务的开展，可以深入了解客户情况，提高服务效率; 借助于提供各种服务，有利于吸引更多的客户，增强银行竞争地位 调剂银行各项业务盈亏，减少乃至避免风险，有助于经营稳定 第二节 资产负债业务 一、资产负债表 （一）负债方 资本项目 存款负债 借入负债（非存款类负债） 其他负债 （二）资产方 现金资产 贷款 证券投资 其他资产 核心资本 （一级资本） 股本 公开储备 未分配利润 资本盈余 （二）银行资本的用途 消化意外损失，保证正常经营 增强公众信心，防止银行倒闭 支持业务扩张，占领市场份额 　 （二 ）借入负债 同业拆借 中央银行借款：再贴现、再贷款 回购协议 欧洲货币市场借款 发行中长期债券 保证贷款：以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时承担连带责任而发放的贷款； 质押贷款:以动产和权利（股票、债券、人寿险单等）为担保物； 抵押贷款:以不动产所有权证书(土地 工厂 住房 设备)为抵押 ，金额视座落位置等而定。 逾期：贷款过期一天 呆滞：逾期一年，或逾期虽未满一年，但企业停产、项目下马的； 呆账：贷款人“走死逃亡”或经国务院批准的呆账,核销要经财政当局批准，呆账核销即视为放弃债权。 （按这种方法提取的贷款损失准备金仅普通呆账准备金一种，还不到贷款总量的1%。 ） 正常：借款人能够履行合同，按时还本付息 （毫无问题） 关注：有能力偿还本息，但存在不良影响因素 （潜在缺陷） 次级：还款能力出现明显问题，依靠正常收入无法保证足额 偿还本息。 （明显缺陷） 可疑：无法足额偿还本息，即使执行抵押或其他担保也肯定要造成部分损失。 （明显缺陷，且有部分损失） 损失：采取所有可能措施和必要法律程序后，本息仍无法收回或收回一少部分。 （贷款已丧失作为银行资产价值） 分业经营制度的国家，商业银行证券投资的对象主要是债券，其中尤以国家政府债券为主； 在实行混业经营制度的国家里，商业银行的证券投资对象是股票和债券。 《中华人民共和国商业银行法》第43条明确规定：“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。” 据2009年8月11日银监会下发《贷款公司管理规定》，贷款公司是由境内商业银行或农村合作银行全额出资的有限责任公司。 第三节 中间业务与表外业务 一、定义