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东 华 大 学 东华财〔2014〕26 关于印发《东华大学银行账户管理办法》的通知 各学院、部、处、室，直属单位： 《东华大学银行账户管理办法》经2014年第16次校长办公会议审议通过，现予以印发，请遵照执行。 特此通知。 附件：东华大学银行账户管理办法 东华大学 2014年7月10日 东华大学校长办公室 2014年7月15日印发 附件： 东华大学银行账户管理办法 第一章 总则 第一条 为进一步加强学校银行账户管理，规范校内单位银行账户的开立和使用，根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]5号）、《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（财库[2002]48号）以及《教育部直属高校和事业单位银行账户管理暂行办法》（教财[2004]19号）等规定，结合学校实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法适用于东华大学及其下属各单位。各单位须严格按国家规定执行。 第二章 管理职责 第三条 财经领导小组是银行账户管理的领导机构，财务处是负责全校银行账户管理的职能部门。 第四条 校长对银行账户开立和使用的合法性、安全性负领导责任，财务处长对银行账户开立和使用的合法性、安全性负直接领导责任，具体经办人对银行账户开立和使用的合法性、安全性负直接责任。 第三章 银行账户的设置 第五条 财务处遵照相关规定，结合学校工作实际，开设以下账户： 1．基本存款账户。用于核算预算、自筹及往来资金的日常转账和现金收付款业务。 2.财政授权支付零余额账户。用于办理财政部授权学校支付额度内的转账、提取现金等结算业务；可以向学校划转工会经费、住房公积金及提租补贴，以及经财政部门批准的特殊款项，但不得向学校其他账户和教育部、所属下级单位划拨资金。 3.中央财政汇缴专户。用于收缴教育收费（包括学费、住宿费，高校委托培养费，党校收费，教育考试考务费，函大、电大、夜大及短训班培训费等），实行日终零余额管理。 4.基本建设账户。用于核算学校使用的各种基建资金。 5.售房款账户。用于核算职工按住房制度改革政策规定缴纳的购房款。 6.售房手续费账户。用于核算按住房制度改革政策售房产生的手续费。 7.购房补贴账户。用于核算按住房制度改革政策规定拨付或提取的购房补贴款。 8.住房公积金账户。用于核算按住房制度改革政策规定提取的住房公积金及职工个人缴纳的住房公积金。 9.外汇人民币限额账户。用于核算经外汇管理局批准的购买外汇的人民币额度。 10.学生贷款账户。用于核算学生的助学贷款。 11.工会经费账户。用于核算学校工会经费。 12.捐款账户。用于核算学校收到的捐赠收入。 13.社会保障缴费户。用于核算学校教职工的各项社会保险缴费。 14.专用账户。用于核算学生现场收取的学费。 15.松江校区日常经费账户。用于核算松江校区的日常经费。 16.经财政部批准的其他账户。 第六条 二级核算单位可根据实际工作需要，经财务处批准分别开设延安路校区后勤集团食堂账户和松江校区后勤集团食堂账户。 第七条 校内其他单位未经批准，一律不得开立银行账户。 第四章 银行账户的开立及审批程序 第八条 校内单位开立银行账户时，应报送“开立银行账户申请报告”，填写《中央基层预算单位开立银行账户申请表》，并提供相关证明材料，经教育部审核签署意见、报财政部驻上海财政监察专员办事处（以下简称“财政专员办”）批准后方可开立银行账户。 “开立银行账户申请报告”详细说明东华大学的基本情况和申请开户的理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料及其他需要说明的情况等。 第九条 学校在收到财政专员办签发《中央预算单位开立银行账户批复书》的15个工作日内，开立相应的银行账户。在开立银行账户后的3个工作日内，填写《中央预算单位银行账户备案表》，报送财政专员办和教育部备案。 第十条 财务处统一管理校级财务的银行账户，负责办理学校银行账户的开立、变更和撤销手续。开立银行账户时，按照本办法第八条及第九条的规定办理开户审批、账户备案手续。 第十一条 校内经营实体及具有法人资格的校办企业在校外开立银行账户，按中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》有关规定执行。同时，将银行账户开户审批材料报财务处备案。 第十二条 校内单位因工作需要，开通企业网上银行结算业务或POS刷卡结算业务时，应向财务处提交书面申请报告，经财务处负责人批准后方可办理。同时，学校与有关金融机构签订《网上收款业务协议》，提供相应银行账号。 校内单位办理企业网上银行业务时，只能办理