商业银行经营管理课件概要.ppt

4、现金流量对银行判断借款人的还款能力有何作用？银行能从中获得哪些信息？ 5、借款人信用支持的主要方式有哪些？银行应怎样控制和管理这些信用支持？ 6、贷款价格有哪些部分组成？银行在进行贷款定价时应考虑哪些因素？贷款定价的方法有哪些？各自的适应条件？ 7、问题贷款是如何判断的？怎样发现和处理它？ 8、我国在处理不良贷款上采取过哪些实质措施？ 第7章 证券投资业务 教学目的 了解商业银行证券投资的种类与内容，以及业务的特点及操作要点；理解商业银行证券投资的收益率、证券投资所面临的风险及收益与风险的关系；掌握商业银行证券投资组合的策略。 第一节 银行证券投资概述 　一、商业银行证券投资的目的 1.获取收益 2.分散风险 3.保持流动性 4.合理避税 　 二、银行证券投资的种类 1.政府债券 ——中央政府债券 特点： (1)安全性高 (2)流动性强 (3)收益率较高 　　 ——政府机构债券 政府机构债券是指除财政部门以外其它政府机构发行的债券，如中央银行、政策性银行发行的融资债券等。　　 特点： 政府机构债券流动性不如国库券，但收益率较高；受政府担保，信誉较高，风险较低；交纳中央所得税，税后收益率较高。 ——地方政府债券 西方国家，地方政府债券有普通债券和收益债券两。前者用于提供基本的政府服务，如教育等，债券本息从税收收入中支付，因此安全性高。后者用于特定公用事业项目，安全性不如普通债券。 2.公司债券 ——抵押债券 ——信用债券 3.股票 4.商业票据 　三、我国商业银行证券投资业务 　　 1、理论上讲，可选择的品种有： 国库券、重点建设债券、财政债券和国家建设债券、基本建设债券、特种国债、保值公债和金融债券、国家重点企业债券和地方企业债券、股票等。 2、实际中，要严格遵循《商业银行法》的规定，集中于中央政府债券。 第二节 证券投资的方式与策略 一、商业银行证券投资的方式 （一）两大业务方式 1.设立证券投资账户持有各种组合的有价证券。 2.银行通过管理证券交易账户从事证券业务。 一是为客户提供证券投资咨询与建议。 二是利用证券交易账户成为有价证券交易的推动 者。如充当债券承购的包销团成员、托管基金等。 三是充当证券市场的做市商。 （二）业务操作 （1）自营买卖证券 （2）自营股票买卖业务一般是在现场竞价交易，由派入交易所的场内交易员办理。 （3）通过管理证券交易账户从事证券业务的操作，代理证券买卖业务。 （二）敞口风险 ?敞口风险是指未来风险额度的不确定性引起损失的可能性。 ?具有预定还款计划的贷款的敞口风险很小甚至为零。 ?其他类型贷款的敞口风险不容忽视。 ?金融衍生业务的敞口风险往往很大。 （三）追偿风险 1、抵押品风险 两类风险： 一是银行获得、接管和处理抵押品的成本存在着不确定性。 二是抵押品价值变现存在不确定性。 2、第三方担保风险 第三方担保是把借款人的信用风险转化为担保人的信用风险，其实是借款人与担保人同时违约的风险，相应的违约概率是违约的联合概率。联合概率的大小取决于借款人与担保人违约之间的相互独立性。 3、法律风险 （四）信贷风险与潜在损失 1、预期损失 预期损失等于违约损失与违约率的乘积。 违约损失=敞口额-追偿额 =敞口额×（1-追偿率） 预期损失=违约损失×违约概率 =敞口额×（1-追偿率）×违约概率 2、非预期损失与风险资本 预期损失实质是一个统计意义上的概念，以平均值体现。非预期损失则是对该平均值的偏离，可从违约的变动中推算出来。 假设100个借款人中每人未偿贷款余额为10 ，则损失额为1000。如果假设平均违约率为1%，追偿率为0.则预期损失为1000×（1-0）× 1%=10。但是，违约率是会波动的，比如上升到2%或某一个比率，假定达到3%，则 损失的波动额为1000×3%=30。 非预期损失可以通过这个波动性与一个乘数的乘积来测度。该乘数与一定的容忍度相对应。 容忍度是损失超过风险值（VAR）的概率。VAR实际是与一定容忍度相对应的一段统计置信区间内的临界值。 银监会规定：不良贷款容忍度为1%，深圳出规将其提高到5%。 二、问题贷款的管理 （一）问题贷款的界定 问题贷款也称不良贷款，是指不能按借款合同规定的日期或其他可按受的方式归还的贷款。 问题贷款源于借款人所固有的