6.3.存款货币银行业务.ppt

* 1）贷款的种类 ①按贷款是否有担保划分 信用贷款 担保贷款（由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。） 保证贷款：按规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担连带责任而发放的贷款。 抵押贷款：按规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 质押贷款：按规定的抵押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 抵押，就是债务人或第三人不转移法律规定的可做抵押的财产的占有，将该财产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就抵押物卖得价金优先受偿。 质押，是债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。 抵押与质押的区别：1.抵押的标的物通常为不动产、特别动产（车、船等）；质押则以动产为主。2.抵押要登记才生效，质押则只需占有就可以。3.抵押只有单纯的担保效力，而质押中质权人既支配质物，又能体现留置效力。4.抵押权的实现主要通过向法院申请拍卖，而质押则多直接变卖。 ②按贷款的用途分类 经营性放款： 工业贷款、商业贷款、农业贷款等； 消费性贷款： 汽车、住宅、高档耐用消费品贷款、助学贷款和旅游贷款等。 ③按贷款期限分类： 活期贷款： 在贷款时不确定偿还期限，银行可随时发通知收回贷款。 定期贷款： 指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短分为 短期贷款：期限在一年以内（含一年） 中长期贷款：期限在一年（不含一年）以上 透支： 指活期存款户依照合同向银行透支的款项。 2）贷款的五级分类法 3.证券投资 （一）表外业务的涵义 表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但构成银行的或有资产或负债、能影响银行当期损益的交易活动。 表外业务的概念又有狭义和广义之分。　　　 三、商业银行的表外业务和中间业务 狭义的表外业务，指那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额的变动，与资产项目和负债项目密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。 广义的表外业务，除了包括狭义的表外业务，还包括商业银行从事的不需要列入资产负债表中的金融服务类表外业务。 通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。 （二）表外业务的特点 与商业银行从事的表内业务相比，表外业务的特点主要表现在以下几个方面： 首先，提供非资金的金融服务，资金与服务相分离； 其次，表外业务形式多样； 第三，表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性很高； 最后，表外业务透明度低，监管难度大。 （三）中间业务 用“中间业务”来描述商业银行资产、负债业务以外业务，不够准确。 商业银行从事的资产、负债业务外的其他业务中，许多有可能转化为商业银行的事实负债或资产； “中间业务”这一概念容易引起误解。银行作为金融中介机构，在办理业务过程中，担当的本来就是中间人的角色，“中间业务”这一概念不能概括出其与商业银行资产与负债业务的本质区别； 3. 国际银行界也没有“中间业务”这一提法。国际银行界在谈到资产、负债业务以外的业务时，往往使用“表外业务”这一概念。 有人认为英文intermediary business含义等同于中文“中间业务”，这是一种误解，intermediary business的含义涵盖了所有的金融中介服务，包括存、贷款服务以及资本市场上的中介服务。 （四）中间业务和表外业务的关系 两种观点： 中间业务等同于表外业务。他们认为表外业务就是银行所经营的一切资产负债业务之外的业务，是介于资产业务和负债业务之间并能增加银行收益的业务，也可以称为中间业务。这种观点是从广义的角度来理解中间业务和表外业务。 中间业务包括表外业务。他们认为表外业务是商业银行从事的具有风险的但按照会计准则不列入资产负债表或在资产负债表外附列，并形成或有资产及或有负债的中介业务。这种观点是从狭义的角度来理解表外业务的。 根据西方金融界的流行说法和结合中国的实际情况，我们从广义的角度来理解中间业务和狭义的角度来理解表外业务，即认为中间业务是包括表外业务的。表外业务更多的是强调业务的风险特征。  （五）表外业务分类 1、按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类 ： 1) 或有债权/债务类表外业务 即在一定条件下可以转化为表内资产或负债业务。 此类业务主要包括贷款承诺、担保和金融衍生工具类业务。 2) 金融服务类表外业务 银行只提供金融服务而不承担任何资金损失的风险； 目的是收取手续费，不构成银行的或有债权债务。 2、按照业务性质，可将表外业务分为三类 担保类表外业务 指商业银行以保证人的身份接受客户的委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。 2) 承