岗位职责、流程.docVIP

一、财务部人员岗位职责 （一）、财务负责人（暂定财务经理或副经理） 1、熟悉国家相关法律、法规等，参与公司财务工作各项规章制度和工作流程的制定，保证公司合法权益不受损失。 2、建立、健全公司财务组织，建立科学的、符合企业实际的财务管理体制、核算体系及财务监控体系。 3、对各项日常收支的审核，对各会计制作凭证的审核，对报表及各项财务信息的审核。 4、对接银行、税务等管理机构、业务单位。 5、复核公司出纳的各项业务，特别是收付款项业务，对财务印鉴、密码的管理。 6、收集、复核银行对账单。 7、组织财务知识方面培训。 8、公司财务部其他的管理工作。 9、上级安排的其他工作。 （二）、出纳 1、贯彻执行公司现金、银行存款管理制度和收支结算规定。 2、办理现金收付业务，并负责现金支票、银行支票等有价票据的管理。 3、建立现金日记账、银行存款日记账，逐笔记载现金、银行存款收支，做到每日结算，账实相符，零误差。 4、在财务负责人或指定的专人配合下（2人或以上）去银行办理取款业务、转账业务，并定期打印、取回银行业务单据。 5、根据审核无误的资金支付申请、报销单，按规定办理支付手续，并及时将相关单据分给各岗位会计。 6、协助会计人员做好企业员工每月工资的发放。 7、将资金收付情况汇报高层； 8、财务部负责人分配的其他工作。 （三）、费用会计 1、贯彻公司各费用制度。 2、审核日常各项费用的及时性、准确性、规范性等，制作会计凭证，归集各费用所属部门、事项、人员、核算周期等要求。 3、提供费用分析。 4、审核工资、提成等专项费用。 5、负责其他应收款、其他应付款科目的核算、清理。 6、财务负责人安排的其他工作。 （四）、资产会计 1、贯彻公司资产管理制度。 2、审核固定资产、库存商品的采购手续、领用手续，包括《采购申请》、《寻价单》、《比价单》、《采购合同》、《送货单》、《入库单》、《出库单》等。 3、定期、不定期盘点实物，出具盘点表、盘点报告，对信息不符的固定资产、库存商品及时予以上报、处理。 4、对固定资产、库存商品采购、使用及时做会计处理。 5、制作固定资产卡片。 6、负责应收账款、应付账款、预收账款、预付账款的确认、账务处理。 7、财务负责人安排的其他工作。 （五）、材料会计 1、贯彻材料、低值易耗品管理制度。 2、审核材料、低值易耗品采购手续、领用手续，包括《采购申请》、《寻价单》、《比价单》、《采购合同》、《送货单》、《入库单》、《出库单》等。 3、定期、不定期盘点实物，出具盘点表、盘点报告，对信息不符的主材、辅材、低值易耗品及时予以上报、处理。做好退库处理。 4、对材料采购、使用及时做会计处理。 5、对材料进行分类、分明细管理，规范物品名称、形态、单位等基础信息。 6、负责应收账款、应付账款、预收账款、预付账款的确认、账务处理。 7、财务负责人安排的其他工作。 （六）、总账会计 1、根据财务制度，完成总账登记工作。 2、汇总6个往来科目，出具对账单，与对应单位、个人对账。 3、对收入、成本的综合确认，并出具相关财务分析。 4、编制财务报表、税务报表。 5、为统计、审计等相关管理部门提供财务数据。 6、盘点账账相符、账实相符。 7、组织凭证装订，资料归档。 8、财务负责人安排的其他工作。 (七)、库管 1、根据财务制度，完成库存登记工作。 2、制作资产卡片，与实务相符、与库存账相符、置于资产存放处。 3、按财务制度要求，办理出入库手续，审核相关信息的合法性、有效性等。 4、定期自盘，定期、不定期参与配合财务会计组织的抽查，并出具盘点表、盘点报告。 5、做好库房“三防”管理，建立健全库房管理制度。 6、财务负责人安排的其他工作。 总账会计具体工作流程 1、收到客户定金： 借：库存现金/银行存款 9974 财务费用 26（银行手续费） 贷： 预收账款-----定金 （辅助明细-合同号） 10000 2、客户结转施工： 借：库存现金/银行存款 89974 财务费用 26 预收账款----定金 10000 贷：预收账款---施工款 1000000 3、工地完工时结转成本 借：预收账款--施工合同（该工地的所有收入） 贷：主营业务收入 借：主营务成本 贷： 工程施工-原材料 工程施工--库存商品 工程施工--人工成本 工程施工--其他材料 4、退客户定金 借：预收账款---定金/施工 -10000 贷：库存现金/银行存款 9974 营业外收入 26 （扣除的刷卡手续费和其他款项） 二、材料会计的工作具体流程 预算部根据设计师的通