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知行合一，做实基础
交流：王玉珍
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交流提纲
核心议题
做实会计基础工作
主管角色塑造
知行合一
准确定位
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会计基础工作
会计基础工作的范围
界定为会计核算工作及与管理服务相关的各项基础性工作，均称为基础工作。
而且这也是一个动态的概念。
也是主管工作的基本范畴。
是服务与支持经营的前提。
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会计基础工作
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会计基础工作
一、会计核算工作：
“及时、合法、准确、真实、完整”
执行会计制度，科目准确、核算内容完整，凭证真实、合法
原始凭证审核（真实、合法、合理，自制单据规范）；
记账凭证规范制作（摘要、附件）；
会计处理方法是否一贯；
科目发生额、余额分析（正常性，往来管理）；
报表编制与报送（口径、准确性复核）；
财务会计档案管理（完整，安全；税收档案）
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二、财务管理工作：
资金管理：
安全、效率；账户集中，减少闲置；
资产管理：
账实相符是关键；资产管理制度切实执行；资产周转率；
成本费用分析管理：
物流管理流程；损耗率分析控制；
内部控制制度实施与优化；
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会计基础工作
预算测算管理：
强化分析，提高可靠性、指导性
参与内部定价及经营决策；
财务分析：
定期不定期；反映会计核算结果、剖析经营因素变化，发现问题、评估后果、提出建议、拿出措施、跟踪改善。
三、内部审计控制
检查核算规范、管理制度的落实情况
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会计基础工作
财务主管基本工作内容（列举）：
一、日常工作内容
审核原始凭证，确保其真实、合法、合理。
审核记账凭证，保证每笔会计分录摘要简明、科目正确、金额准确、流量分类恰当。
每天复核资金收支日报表，随时掌控现金流向。
每天查看车间投入产出报表，落实损耗数据的准确性，对异常数据落实管理责任、制订纠正办法。
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会计基础工作
一、日常工作内容
每天查看存货进用存报表，包括成品、原料，对超过片区（公司）规定周转时间的存货进行统计、跟踪处理。
每天巡查物流现场，重点关注入库过磅流程、领用出库流程、生产投入产出报表等，现时现地解决问题。
不定期对现金业务进行抽盘，保证账实相符。
每周针对原料库存情况，资金及发票情况，审核付款计划，保证资金高效运转。
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会计基础工作
二、月末工作内容
结账前对本月账务进行梳理和复核，保证会计处理准确、
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