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企业风险识别与防范（二） 法律风险识别分析本文作者： 大成律师事务所北京总部高级合伙人 法学博士 谷树元 大成律师事务所北京总部风险管理体系建设高级顾问 谷丽萍前面我们讲过，识别了风险就等于避开了一半。要想有效控制法律风险，首先要充 分识别法律风险。识别法律风险，不光要识别现在面临的法律风险，还要识别将来可能 出现的法律风险；不但要识别看得见的法律风险，还要识别看不见的法律风险；不光要识别直接的法律风险，还要识别间接的法律 风险。走出风险管理误区之后，接下来我们将进行法律风险识别与分析。 讲识别法律风险之前，我们先介绍一下法律风险包括哪些方面及其后果。 法律风险包括：承担刑事责任、遭受行政处罚、被判承担民事责任，支付赔偿金、违约金等。 法律风险后果：企业经济损失、商誉受损；人员声誉损失、失去自由甚至生命。 那么发生法律风险的原因有哪些？主要是因为存在违反有关法律法规要求合同违约、侵权（例如知识产权）、怠于行使权利 等问题存在，所以会发生法律风险。 下面我们用具体事例就法律风险识别分 析进行说明。案例 1：新产品盈利即成被告 B 企业正受困于新产品研发问题的关键 时期，一位研发人才（某甲）主动投怀送抱， 并且带来了即将成型的研发成果。于是 B 企业热烈欢迎，高薪任用，并破例以股权激励 这位研发人才，与某甲签署了股权协议。由 于某甲带来了即将成型的研发成果，所以 B 企业只用了半年多时间，新产品就开发制造 成功并上市销售。新产品上市后受到顾客的 追捧，B 企业财源滚滚。可是正当 B 企业的 高管们兴奋不已时，却接到了法院的传票，A 企业将 B 企业作为侵犯知识产权的连带被 告，同带来研发成果的某甲一同被告上了法 庭。 法院最终判决：B 企业同某甲共同赔偿 原告各种损失 670 多万元，并且停止生产、 销售此类产品。 为什么会发生这样的法律风险？ 我们先从 A 企业的角度分析。某甲原就职于A企业，职位是研发部经理，并同 A 企业签 署了五年的劳动合同和竞业限制协议及保密 协议，A企业老板当初也作出了风险公司承担、利益大家分享的口头承诺，并在研发过程中积极配合、积极投入资金设备。于是某甲满怀激情，带着研发部的同事们不分昼夜，大干苦干，只用了一年半就出了二项研发成果，并使 A 企业获得了可观的收益。可是 A 企业的老板没有能够按照事前的承诺兑现给某甲的奖励，所以一气之下某甲在第二年带着带来更大收益的很快就能成功的第三项研究跳了槽。关键人才流失，技术又被带走了，快要成型的新产品也无法继续研发了A企业的老板痛心不已，但是又没有办法。时间过去了半年多A企业的销售人员报告市 场上出现A企业曾经研发的那种产品，而且卖的非常火爆。于是A企业在律师的帮助下，用某甲与A企业签订的劳动合同、竞业限制协议和保密协议、某甲在研发企业的研发资料等作为证据，依据《中华人民共和国劳动合同法》第九十条、第九十一条等规定，起诉了某甲，并将B企业作为侵犯知识产权的连带被告进行索赔。A企业如果没有劳动合同、竞业限制协议和保密协议、某甲在研发A企业的研发资料”等作为证据，它是无法获得赔偿。当然，如果A企业能够真正以人为本，别只顾 自己赚钱却忽视员工利益，作出的承诺能够兑现，就不会导致人才流失、技术流失。虽然获得的一定赔偿，又拿回了研发成果，但是却为以后的可持续发展埋下了隐患。我们从B企业的角度分析，因为抱着侥幸的心里,想捡便宜走捷径，但是最终白忙活一场不算，还导致了自己的损失。一个企业也好，一个人也好，当你感觉自己占了便宜的时候，风险就已经出现了。案例 2：财务风险变法律风险 违法违规存在法律风险，不违法违规也 同样存在法律风险。我们看下面的案例。2005年，我们为一家成立八年的民营企 业进行识别风险流程再造咨询，调研过程中 我们发现，它的销售应收款累计已经达到 1620 多万元，而它的年销售额最高时为 2200多万元。1620多万元，比它的近三年的年平均销售额还要多出近60万元。在这种情况下，应收款的数额还在继续上升！在欠款的客户中有一家欠款大户，累计拖欠货款85多万元，而且欠款还在继续增加。我们问为什么这样的恶意拖欠，公司还在供货？公司老板苦着脸说： “我们要停止供货，这家客户 就威胁说‘你不给我供货，我就解散公司，以前的欠款我也不能偿还。” ’公司为什么会发生这样的财务风险？通过分析，我们发现根源在于对销售人员单一 片面的绩效考核。由于建厂初期需要大力开发市场，所以对销售人员的考核指标就是单一的发货量货发出去了，奖金就可以发下去。但是随着企业的成长，客户不断增多，销售量不断增加，企业的销售人员队伍也不断壮大，而在内外部环境发生很大变化的情况下，公司的战略没有及时调整，绩效考核管理没有随着公司的成长而有所改进和完善，还一直沿用单一片面的考核指标“发货量” 所以