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公司尽职调查提纲 壹、 公司基本资料一、公司注册登记文件2????公司章程（投资协议、意向书、备忘录）2????营业执照、行业批件（含资质证书）2????股东名册及持股比例??2????公司历史沿革资料2????控股参股公司及持股比例一览表2????分支机构分布一览表2????出资证明及验资报告2????董事长、董事、监事、经理人员名单及任职资格二、公司概况2????公司组织结构图2????近年合并年度会计报表及审计报告2????本部及主要子公司的年度会计报表及审计报告2????当年或下一年度的财务预算报告2????二年内媒体公开披露信息2????了解法人治理结构、组织、职能分工、管理制度及流程，初步评价内部控制2????主要关联方概况2????企业文化2????企业的公众形象2????企业和工商、税务、财政、银行、政府、环保等相关部门的关系2????企业主要领导的能力2????公司自动化、信息化建设程度2????公司国际化情况贰、业务调查一、市场与销售2????营销策略2????业务的季节性和周期性2????销售网络、销售渠道和销售优势区域2????外销（出口）的渠道、主要市场和趋势2????对各级经销商提供的各类优惠条件，常用促销手段等2????广告方案2????品牌和商标及其重要性2????企业的主营业务收入，配套和售后市场比例及变化趋势 2????各细分市场占有率，销售收入构成比例，竞争对手状况 2????主要客户名单及概况，与企业的紧密程度；主要客户收入占总收入的比例2????内外销的数量和比例，内外销的价格差异2????销售量、销售金额的发展态势和变化趋势预测2????未完成或未执行的订单2????销售管理模式（包括应收帐款管理、销售费用和售后服务等）2????销售目标的考核制度二、生产及质量管理2????主要生产单元组成、每生产单元所承担的任务、生产物流的流程方式2????主要的生产设备数量、质量状况、先进程度、产能负荷度2????未来的主要技术改造和设备投资规划2????生产计划的制定、协调2????质量管理获得的认证、质量管理的体系、涉及的领域、质量人员的技术素质及关键检测设备的数量、先进程度 2????生产组织对环境保护的满足程度2????产品因质量问题退回及折让的历史与现状三、供应配套体系2????原材料、主要零部件采购配套模式 2????主要服务（如运输等）采购的方式2????主要供应商情况及供货数量、金额、占总采购金额的比例，付款方式 2????内部采购政策，以及有关外购或自产的决策是否恰当2????采购职能考察：集权还是分权、竞争性采购措施、多种供货渠道的使用、农业产品收购合同的类型、特定规则等2????采购合同的审核批准制度四、技术及研发2????技术研发人员的数量及专业素质2????近3年新品每年研发的品种数量、新品的销售数量、销售收入以及占总销售收入的比重2????企业产品和竞争对手的产品的技术性能比较2????研发的技术设备配备情况2????研发资金的投入金额2????研发的方式（技术合作、技术交流、自主研发）2????专有技术与专利技术2????当前和以后三年的技术开发及研发项目一览表，并分析其先进性及效益五、人力资源2????主要管理人员详细资料（年龄、工作年限、教育程度、技术职称）2????企业人员结构（按学历、职称、年龄、部门划分）2????与战略相对应的人力资源规划 2????人员招聘（聘用对象、聘用人员要求、岗位编制原则、招聘流程） 2????人员培训（目标、方式、效果、培训频率、范围，培训费用） 2????目标管理（目标表、评估表） 2????激励奖惩制度叁、财务调查一、财务组织2????财务组织结构图，评价财务团队关键人物的性格和能力，以及财务团队整体工作能力2????年度经营计划、预算的编制、考核2????财务分析的体系、报告流程2????财务管理模式2????会计电算化二、会计核算及报告2????会计报告体系（合并范围、程序、原则、方法）2????采用的会计政策2????公司薪酬、税费及会计政策2????内部交易或关联交易种类、流程、交易价格、结算原则，以及与之相关的税收政策三、财务明细资料2????货币资金ü?????分析过去三年存款平均余额，判断目前余额水平是否正常ü?????了解可用资金余额，分析冻结资金的现象2????应收票据ü?????获得明细表，确认票据种类、期限ü?????对于商业承兑汇票，分析其出票人的信