第六章商业银行资本管理解说.ppt

2、边际贡献定价法和边际成本定价法 边际贡献=营业收入-变动成本 若边际贡献0，其超过部分可用于补偿固定成本 边际贡献0，经营亏损 边际贡献=0，经营不盈不亏 单位银行产品现定价格=｛原利率（或收费率）×原业务量+边际成本｝/现定业务量 3、盈亏平衡定价法 P=(FC/Q)+VC P:单位金融产品定价， Q：业务量。 FC：金融产品的固定成本， VC：金融产品的变动成本 或 营业收入=价格×业务量 总成本=固定成本+单位变动成本×业务量 4、投资报酬率定价法 预期投资回收期=1÷预期年度投资报酬率 预期年度投资报酬率=预期年度投资报酬额÷总投资额 5、目标收益率定价法 单位金融产品价格=（金融产品总成本+目标利润额）÷预计销售量 B需求导向定价法 1、可销价格倒推法（顾客对产品价值的理解认可程度） 2、理解价值定价法 单位产品成本总额=单位产品价格-单位产品目标利润-单位产品税金 3、需求区别定价法（建立在市场细分基础上） C竞争导向定价法 随行就市定价法（考虑市场行情） 银行保本价格=商业银行固定成本/总产量×100%+单位成本变动成本 竞争价格定价法（主动竞争为特征） 组合定价法 风险模型定价法 D内部转移资金定价模式 资金转移价格=融资成本+期望收益+策略性调整 E存款定价理论计算 从存款人角度计算 存款利率=短期国债市场化利率+银行经营发风险率=同业拆借利率 从银行角度计算 存款利率=同业拆借利率-筹资成本 筹资成本=每单位存款服务的操作费用+分配给银行存款部门的预计间接费用+出售每单位服务的计划利润 主要定价方法 平均资金成本定价法， 费用边际利润定价法， 扩张性存款定价法 F贷款具体价格的确定 差额定价法或成本加成定价法 贷款利率=可用资金成本率+管理费率+目标利润率 风险加数与乘数定价法 贷款利率=基础利率+风险加数=基础利率×风险乘数 交易利率定价法 浮动利率定价法 风险模型定价法 * * 8、过渡期安排 从2013-2019年一个较长的过渡期，从2013年1月1日起，协议将普通股最低要求从2%提升至4.5%，过渡期限为2013年升至3.5%，2014年升至4%，2015年升至4.5%。以后每年普通股权益/风险加权资产和核心资本充足率在上一年的基础上提高0.5个百分点 第三节 商业银行经济资本管理 经济资本（Economic Capital）是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的，银行需要包保有的最低资本量，它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预期损失的那部分损失（称为“未预期损失”），是防止银行倒闭的最后防线。由于它直接与银所承担的风险挂钩，因此也称为风险资本（Risk Capital） 经济资本管理(Economic Capital Management)是商业银行建立资本制约机制，控制经济资本的合理、适度增长，并提高资本回报率水平，有效降低经营风险的一种全面管理，其实质就是全面控制风险。 从供给方面说，经济资本是银行为弥补风险应该保有的资本。 从需求方面说，经济资本是银行业务风险产生的资本需求，通过对各项业务风险的计量来计算。 银行风险所带来的风险可以分为预期损失、非预期损失、异常损失三类。 1、置信水平（Confidence Level） 统计学概念，置信度，可靠度，置信系数。置信区间越大，置信水品越高， 例如：如果置信水平为95%，那么在95%的可能下，该银行的损失不会超过拟定金额（8000万），即导致银行损失8000万的事件，为小概率事件。 在经营管理中，银行风险损失的置信水平由董事会来确定，它反映了银行的风险容忍度。银行的风险容忍度与置信水平呈现负相关关系。置信水平越高，银行的风险容忍度越低。 例如：如果置信水平为95%，这表明银行容忍度为5%，即银行只能接受8000万元的损失，如果出现8000万元以上的损失，银行会倒闭。显然，银行的置信水平越高，银行越安全。 2预期损失（Expected Loss，EL） 指银行风险损失的统计平均值，是银行可以预见的损失。 3非预期损失（Unexpected Loss，UL） 一定条件（对应的置信水平）下的最大损失值，超过平均损失值的部分。如置信度在99%的条件下，最大损失值为X。 4异常损失（极端损失） 是指在一定置信水平下的最大损失值所没有包括的损失，这部分损失无法封口。是风险管理的一个缺口。（灾难性损失，只能通过政府扶持、保险赔付进行补救） 二、商业银行经济资本计量 1、商业银行经济资本计量是具体计算覆盖风险所要求的经济资本额度. 经济资本计量的核心是对信用风险、市场风险、和操作风险三类风险的量化。 经济资本=信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失。 （一）、信