工程项目审计20150914剖析.pptx

2015年9月 内审员培训交流—工程审计 项目管理体系及审计方法 审计重点 案例分析 目录 3 前言 会议明确新上项目必须严格遵守“一条红线”和“一个必须” 一条红线：即对于新上项目，不具备管理团队和管理能力，一律不得上报集团审批； 一个必须：即项目开工前二级单位必须保证健全项目组织机构、人员配置和制度体系。 “我们的在建项目工程质量事关重大、生死攸关。我们不但从认识上要到位，而且从组织体系上、机制上、责任追究上也必须建立相应的制度体系，日常监管也要发挥这样的功能，奖惩机制必须跟这些挂钩，这才是一个系统的、总体的、良性的循环过程，缺一不可。” ----摘自刘德树总裁2013年10月23日在中化集团党组会上的讲话 4 1、工程建设管理规定 1、投资项目后评价管理办法 1、工程建设项目初步设计及概算管理办法 2、工程建设项目管理计划书管理办法 3、工程建设项目开工管理办法 1、工程建设项目进度管理办法 2、工程建设项目质量管理办法 3、工程建设造价管理办法 4、工程建设项目及生产运营物资招标采购管理办法 5、工程建设合同管理办法 6、工程建设项目档案管理办法 7、工程建设项目承包商管理办法 8、工程建设项目管理能力评估管理办法 9、工程建设项目管理信息系统管理办法 10、工程建设项目质量事故处分管理办法 11、工程建设项目设备监造管理细则 12、工程建设项目设计交底及施工图会审管理细则 13、工程及生产运营物资采购管理规定 14、工程采购策略及生产运营物资采购计划管理办法 15、工程建设项目及生产运营物资采购统计管理办法 16、工程及生产运营物资供应商管理办法 17、工程及生产运营物资采购过程管理办法 18、工程及生产运营物资采购质量管理办法 19、工程及生产运营物资储备和库存管理办法 20、工程建设项目稽察管理办法 21、工程建设项目竣工验收管理办法 集团公司已建立了针对工程建设项目“事前审核-事中监督-事后评价”的全过程监督管控机制，基本覆盖建设项目所有关键控制点。 工程项目管理体系 5 审计方法 现场查看： 现场核实工程量，并查看施工现场质量管理、HSE管理、项目建设内容是否与图纸相符等情况 人员访谈： 访谈建设单位、承包商、供应商、监理等相关人员，了解项目实施管控情况 问卷调查、市场调查： 如可以向承包商发放问卷了解其HSE培训情况等 如可以对重要设备材料进行询价，了解是否偏离市场价 资料查阅： 查看项目审批文件、管理制度、设计图纸、招标采购文件、合同文件、施工资料等 工程项目审计过程中，可以根据项目建设的不同阶段，灵活运用以下多种手段，了解项目管理的实际情况，对建设项目进行综合评价。 项目管理体系及审计方法 审计重点 案例分析 目录 7 审计重点——组织机构、制度流程 管理要求 项目实施前，组建项目管理机构，明确责任人 根据项目需要配置各类工程管理专业人员 制定各项工程制度和工作流程 机构设置（是否组建、是否健全、运行状况） 项目经理（资格、经历、经验） 专业人员（岗位设置、人员配置、能力经验） 管理制度（完整性、合规性、执行情况） 审计重点 8 审计重点——项目审批 需严格按照地方政府、集团公司有关规定，及时履行项目审批手续，确保项目建设的合法合规 内部审批（立项、可研、初设概算、管理计划书、开工准备） 政府报批（项目备案、环评、安评、职业卫生、能评、用地规划、工程规划、施工许可…) 管理要求 审计重点 9 审计重点——管理计划书 可研批准后，需进行项目管理计划书编制及备案 项目管理计划书未经评审不得擅自开展采购及现场施工工作（勘察设计及咨询服务类采购除外） 按照规程要求编制 报送及评审时间 及时滚动修订 管理要求 审计重点 10 审计重点——勘察设计管理 严格按照核准的初步设计和概算进行建设，不得擅自改变建设规模、建设内容及建设标准 落实政府/行业施工图专项审查 进行设计交底与施工图会审 勘察设计单位资质、配备人员资质及经验 勘测资料、外业见证 设计输入管理（设计任务书、基础资料明确清晰） 设计过程管理（设计计划、方案交流、过程会审） 设计审查（初步设计审查、施工图专项审查） 设计交底、施工图会审的组织与意见落实 管理要求 审计重点 11 审计重点——开工备案 应在项目开工2周之前将下列文件报集团公司备案：项目组织机构建设、工程管理制度、政府审批事项、参建方管理文件 报备文件的时效性 报备文件的完整性 报备文件的真实性 管理要求 审计重点 12 审计重点——进度管理 制订带有项目关键节点的总体进度计划，报集团公司审批 如需调整工程建设项目总体进度计划，需上报集团公司审批 进度计划规范性（工具、形式；可执行