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进出口贸易中的诈骗 1、诈骗活动频繁性与严重性 诈骗活动是危害进出口贸易的一种严重的非法行为。进出口贸易中的非法行为，最初是以海盗的形式出现，后来转变为走私活动，发展到现在主要以海运欺诈和伪造单证的形式出现。也就是说，以公开的暴力行动过渡到半公开的非法活动，直到发展到目前的完全隐蔽方式。进出口交易中出现频繁的诈骗活动给国际贸易的进行带来了非常严重的影响，据联合国贸易和发展组织（UNCTUD）秘书处的统计，从1979年以来，在世界范围内平均每月有三次较为严惩人的诈骗事件发生，每年损失的贸易额约有一百三十多亿美元之世。这些诈骗活动已经成了一种对贸易、航运、金融、保险等行业的潜在性威胁，也使受害国家的经济遭到严重的损失 。 例如，在1959年哥斯达黎加发生的咖啡诈骗案(Costa Rican Coffee Fraucl Case)就曾一度使这个国家的国民经济处于是瘫痪状态，1980年在南非发生的“塞勒姆”号巨型海轮诈骗案，也曾使南非当局在政治上一度陷入困境。又如黎巴嫩的国际诈骗分子利用该国连绵不断，港口管理混乱之机，非法在其港口卸货，转移赃物，每年使黎巴嫩仅关税损失就500多万英镑。 2、诈骗活动的特点 进出口贸易中的诈骗活动，在诈骗范围、主要对象、商品特点、主要手法等方面具有不同于本埠贸易的特点： （1）进出口贸易中的诈骗已起出一国领域，是在两国或两国防大以上的范围内进行的商业诈骗活动。 （2）进出口贸易中环节很多，在执行贸易合同时，要涉及生产厂商、供应商、出口商、船主、承租人、保险公司、银行、中间商、代理人和进口商。在众多的环节中，制造厂、保险部门和银行参与诈骗活动的可能性较小，因为它们以法人的身份参与进出口贸易活动，有固定的资产和营养场所，一旦参与诈骗活动，往往难对逃脱。而中间商、船主、承租人、船长、船员和代理人较为有可能发生欺诈行为。这些人大部分活动以自然人身份出现，一般没有大量的固定资产。诈骗分子在欺骗活动得逞后可以携款潜逃或带货失踪，受害者通常难于通过法律手段履行其追索权。（3）进出口贸易诈骗活动一旦发生，往往较难追究。这是因为贸易诈骗是在两国或两国以上的范围内进行的，目前各国法律对此问题的规定不一，国际上也没有达成任何实质性的协议，有的国家认为进出口贸易诈骗是刑事犯罪，有的则认为是商业纠纷，甚至个别国家和地区还纵容、姑息这种非法活动。因此，而对复杂的国际法律管辖连问题和流动性极大的罪犯，进出口贸易诈骗案的处理往往是遥遥无期，不了了之。 （4）进出口贸易诈骗活动以钢材、水泥、化工原料等商品的可能性较大。因为这些商品是通过产品，只要规格、型号或化学成分相符，不讼是何地生产的都可同样使用，技术要求相对来说也不高，厂户一般不直接经营出口，往往是通过中间商或代理人对外签约成交，而且这些货物本身也便利转手分销和倒卖，易于达到销赃灭迹的目的。 3、诈骗活动的种类 （1）单证诈骗：进出口贸易合同中广泛采用跟单信用证的支付方式。信用证业务是一种纯粹的单据业务。《跟单信用证统一惯例》（UCP NO400）第四条规定“在跟单信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他行为。‘交易中被授权付款，发出该项授权的一方必须承认该项单证，并且对付款银行履行偿付。 因此，进出口贸易的这种货证分离的特点，使伪造单证诈骗进口商货款成为可能。诈骗分子采用的方式通常是进口商按合同规定支付了货款，拿到提单后提不到货。事后，经进口商派人调查才发现，原来是出口商提交的装船提单，质量和数量证明书，装箱明细单，商业发票、保险单等单证全系伪造，根本就没有货物，更没有装船，纯属诈骗。 例如，1985年，意大利一国际诈骗集团连续诈骗中国的四个钢材合同，就是利用这种方式。这个诈骗集团对外挂两个牌子，其一是钢铁贸易公司，以中间商身份出现，其二是航运公司，以承运人身份出现。诈骗集团利用这两上公司的身份伪造诡计付单据，骗取进口商的货款，该集团还与瑞士、德国、卢森堡的不法商勾结，用伪造单证卑劣手段先后诈骗了十多个发展中国家，诈取金额达二十亿美元之巨。由于这种提单是伪造的，保险公司不承提出货物未上船的索赔，进口商无法向保险公司追偿损失。（2）沉船诈骗：由于进出口贸易的货物在海上运输过程中风险较大，诈骗集团入往往把船上所载货物在非预定停靠的地方卸货售出，然后把船凿沉并索取保险赔款。这是一种常见的海运诈骗活动，作案的多数是承运人、船长和船员相互色结进行，有时甚至船东和出口商混迹其间，牟取暴利。 这种诈骗方式往往涉及一条旧船，船主是一家资本不大，在方便国登记的小公司，船员往往是一些职业凿船人，而从保险索赔中所赚到的钱大大高于正常的收入。近年来，这种诈骗在加勒比