南京邮电大学内部审计工作规定.docVIP

南京邮电大学内部审计工作规定 　 第一章? 总? 则 　 第一条? 为了建立健全学校内部审计制度，规范学校内部审计工作，更好的发挥内部审计服务于学校改革和发展事业的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》和《教育系统内部审计工作规定》等有关法令、准则，制定本规定。 第二条 ?依法设置学校内部审计机构，实行审计监督、评价制度，是为了实现内部审计工作为学校的改革和发展服务的职能，促进学校遵守国家财经法规，加强廉政建设，完善内部管理，保护学校合法权益，防范风险，提高办学资金的使用效益。 第三条? 审计处对学校及所属单位实施内部审计，在学校主要负责人领导下，依照国家法律、法规和政策，以及学校的各项管理规定、控制制度，对校内各项经济活动进行内部审计，独立行使审计监督权。在业务上接受上级主管部门内审机构的指导和监督。 第四条? 学校主管审计工作的领导定期听取审计部门的工作汇报；研究、布置和检查审计工作；督促和检查审计决定的执行情况；支持内部审计部门和审计人员依法独立行使审计监督职权；提供经费保证和工作条件。 　 第二章? 内部审计机构和审计人员 　 第五条? 根据《中华人民共和国审计法》和教育系统内部审计工作的相关规定，结合学校审计工作的实际需要，设立内部审计机构，配备具有内部审计岗位资格的审计人员，必要时可聘请兼职审计人员协助工作。 第六条? 审计人员要热爱审计工作，努力钻研审计业务，完善知识结构。工作过程中要恪守职业道德，严守审计纪律，做到依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。审计人员办理审计事项如与被审单位或审计事项有利害关系的，应当回避。 第七条 ?学校审计部门和审计人员依法履行职责，受法律保护，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。 第八条 ?审计人员应当按照国家的有关规定，参加岗位资格培训和后续教育。 　 第三章? 内部审计机构的职责和权限 　 第九条? 学校审计部门主要对下列事项进行审计： （一）财务收支预算的制定、管理、执行和决算的编制及上报； （二）各项教育事业费、科研经费、专项经费、银行存、贷款业务等经费的管理和使用； （三）学校有偿服务的财务收支，学校事业基金、专项基金、勤工助学基金、各项收费、捐赠、融资资金等各项资金的管理和使用； （四）基建、维修工程的概算和预、决算，全过程的跟踪审计； （五）学校各类资产的管理和使用； （六）校办产业的资产、负债和损益； （七）学校二级管理单位、相关职能部门有关负责人的经济责任； （八）校办产业法定代表人或厂长、经理的经济责任； （九）办学效益、经济效益和投资效益的分析、评价； （十）校内各单位内部控制制度的建立和执行情况； （十一）国家财经法规和学校财经制度的执行情况； （十二）其他与财务收支有关的经济活动； （十三）上级主管部门交办、委托以及本单位主要负责人确定的其他审计事项。 第十条? 根据学校工作需要，对学校及其所属单位的财务收支及有关经济活动中的重大事项、财务管理中的突出问题进行审计调查。调查的结果向学校主要负责人或分管领导报告，并提出相关的改进意见和建议。 第十一条 ?对学校与社会组织、其他经济组织等兴办的合资、合作经营企业以及合作项目，所签订的合同执行情况，以及所投入的资金、财产的使用、经济效益、利润分配等情况进行审计核查。 第十二条? 根据工作需要，经学校主要负责人或分管校领导批准，审计处可委托社会中介机构对有关事项进行审计。 第十三条? 下列事项应由学校审计部门审签： （一）校办产业年度资产负债表、损益表，以及企业关、停、并、转时清产核资、专项审计的结果； （二）有关科研项目经费收支决算表 （三）学校领导和职能部门需要审签的其他事项。 第十四条 ?参与学校各类招标活动；对校内相关部门、单位财务收支及有关经济活动中出现的问题提供审计咨询服务。 第十五条? 按照国家法律、法规和学校的要求，起草、制订内部审计的各项规章制度；及时做出工作部署，安排审计人员依法进行工作；组织、安排审计人员参加各类有益于业务水平提高的培训；开展内部审计理论研讨，总结、推广先进经验；维护审计人员的合法权益。 第十六条? 学校审计部门在履行审计职责时，具有下列主要权限： （一）根据审计工作的需要，有权要求有关单位按时报送财务收支计划，预算、决算、会计报表和有关文件资料； （二）检查会计凭证、帐表、财产，检测财务软件，查阅有关文件和资料； （三） 参加学校或相关部门涉及到财经、内部管理、招（投）标、分配等方面的会议，召开与审计事项有关的会议； （四）对审计中涉及的有关事项，向有关单位和人员进行调查，要求有关单位和人员提供各种证明材料； （五）对正在进行的严重违犯财经法纪和损失浪费的行为，或阻挠、妨碍审计工作，拒绝提供相