02审计程序表（企业会计制度）6.pdfVIP

(请到“参数”页中填写审计机构名称)审计程序表 内部控制审计程序--货币资金测试 被审计单位： 审计截止： 年 月 日 索引号：CT10 一、 审计目标 检查拟信赖的内部控制制度的设计和执行是否存在重大缺陷，判断这些缺陷是否可能导致会计报表发生错报 或漏报，为控制风险的评价提供依据；为确定实质性测试程序的性质、时间和范围提供依据。具体分为： 1 确定现金和银行存款的重大风险领域； 2 确定现金和银行存款的重要会计问题； 3 确定现金和银行存款的重点审计领域； 4 为制订实质性审计程序收集资料和信息。 执行 二、 审计程序 索 引 签 署 情况 （一）现金 1 检查现金内部控制制度是否建立并严格执行：