02审计程序表（企业会计制度）7.pdfVIP

(请到“参数”页中填写审计机构名称)审计程序表 特殊事项审计程序表 被审计单位： 审计截止： 年 月 日 索引号：K15 执行 审计目标和程序 索 引 签 署 情况 一 募集资金使用的审计程序 (一) 审计目标 1 确认募集资金已按招股说明书承诺使用 2 确认募集资金的使用情况于会计报表恰当反映 (二) 审计程序 1 引用招股说明书有关募集资金的运用，列示投资项目的计划投入数，索引经 审计的实际投入数 1.1计算差异 1.2列明原因 2 对未实际投入的项目，重点核查： 2.1缓投的原因 2.2改投的决议 3 对计划投入数超过实际投入数的投资项目，查核： 3.1