管理部报表制作教程(2015年9月版)概要.pptx

管理部报表制作教程 本教程适用于管理部 制作人：项路佳 如有问题，欢迎进行询问~ 目录 1：公摊费用 2：商机费 3：后台向公司借款 4：基金表 5：职能中心工资表 6：房租费用 7：办公用品 8：复印费 9：名片费 10：福利费 11：固定资产折旧及计提 12：广告费 13：前台及后台税金收入 14：税金及个税 15：营销中心往来款 16：其他代收费用及费用支出/收入 17：结转凭证 18：财务报表生成及复核 19：报表逻辑关系 公摊费用： 1.公摊费用分别与营销中心会计、后台会计进行核对，核对无误后再进行记账 营销中心每个部门3W/月(新成立部门第一个月，不为整月的按天计算，即31天免公摊费用) 后台中心每个中心15W/月 P2P事业部5W/月 2.凭证录入： X月营销中心公摊收入： 借：其他应收款-前台往来款 贷：主营业务收入-前台部门公摊收入 X月后台X中心公摊收入： 借：银行存款-个账招行（垫资部门公摊） 后台X中心应收应付款（房贷、信贷、管理部门公摊） 贷：主营业务收入-后台部门公摊收入 X月P2P事业部公摊收入： 借：银行存款-招行基本户 贷：主营业务收入-P2P部门公摊收入 返回目录 商机费： 1.商机费与营销中心会计核对商机费金额，金额核对无误后再进行记账 2.计算方法： 线上商机费=易贷网来电*线上商机费单价（每月单价不同，按照经理发的单价计算）+易贷网推送金额 线下商机费=部门累计个数*线下商机费单价（每月单价不同，按照经理发的单价计算） 打包商机费（每月不一定有发生额，按经理告知的数据记入） 2.凭证录入： X月营销中心商机费收入 借：其他应收款-前台往来款 贷：主营业务收入 返回目录 后台向公司借款： 1.后台1中心、后台2中心借款利息和结余金额与后台会计核对，核对正确后进行凭证录入 2.后台借款表“借款金额”借入金额非本月的金额合计，应等于账套内“其他应收款-应收后台基金借款”“其他应收款-应收后台2基金借款”的期初余额（上月期末余额），“结余金额”应等于账套内“其他应收款-应收后台基金借款”“其他应收款-应收后台2基金借款”的期末余额，后台1中心加后台2中心利息合计应等于账套内“主营业务收入-后台及P2P借款利息收入”。 3.凭证录入： 付后台X中心借款： 借： 其他应收款-应收后台基金借款/其他应收款-应收后台2基金借款 贷：银行存款-个账招行 收后台X中心借款本金、利息： 借：银行存款-个账招行（本金+利息） 贷：其他应收款-应收后台基金借款/其他应收款-应收后台2基金借款（本金） 主营业务收入-后台及P2P借款利息收入（利息） 收后台X中心借款利息（月底收利息）： 借：银行存款-个账招行 贷：主营业务收入-后台及P2P借款利息收入 返回目录 基金表： 1.“借款金额”入借日期非本月金额合计应等于账套内“短期借款”期初余额（上月期末余额），“结余金额”应等于账套内“短期借款”期末余额，后台1中心和后台2中心“利息”合计数应等于账套内“财务费用-基金利息” 2.凭证录入 收XXX基金X万： 借：银行存款-个账招行 贷：短期借款-XXX 付XXX基金X万，利息XXX元 借：短期借款-XXX（本金） 财务费用-基金利息（利息） 贷：银行存款-个账招行（本金+利息） 返回目录 职能中心工资表： 1.因人力的计算与财务有所不同首先要对工资表进行修改 应付工资=个人缴费合计（社保+公积金）+个税金额+实发工资+工装扣款-工装补发 单位社保合计=单位养老+单位失业+单位工伤+单位生育+单位医疗 将修改后的工资表再进行透视 应付工资=应付工资、社保合计=单位社保合计 公积金合计=单位公积金、工装补发=工装补发 2.凭证录入： 计提X月员工工资： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提X月社保： 借：管理费用-五险一金-社保及医保 贷：应付职工薪酬-五险一金 计提X月公积金： 借：管理费用-五险一金-住房公积金 贷：应付职工薪酬-五险一金 计提X月工服补发： 借：管理费用-员工工服 贷：应付职工薪酬-员工工服 返回目录 发放X月工资： 借：应付职工薪酬-工资（上月计提金额） 应付职工薪酬-员工工服（上月计提金额） 后台一中心应收应付款（实发金额） 后台二中心应收应付款（实发金额） 其他应收款-前台往来款（实发金额） 贷：银行存款-招行基本户 银行存款-个账招行 其他应