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川环科技首次公开发行股票并在创业板上市申请文件 发行保荐工作报告 湘财证券股份有限公司 关于四川川环科技股份有限公司 首次公开发行 A 股股票并在创业板上市 之 发行保荐工作报告 保荐机构（主承销商） 3-1-2-0 川环科技首次公开发行股票并在创业板上市申请文件 发行保荐工作报告 声 明 本保荐机构及保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公 司法》”）、《中华人民共和国证券法》 （以下简称“《证券法》”）、《首次 公开发行股票并在创业板上市管理办法 》（下称“《创业板管理办法》”）、《证 券发行上市保荐业务管理办法》（下称“ 《保荐管理办法》”）等有关法律、行 政法规和中国证券监督管理委员会（下称 “中国证监会”）的规定，诚实守信， 勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行 保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性、完整性和及时性。 2-1-2-1 川环科技首次公开发行股票并在创业板上市申请文件 发行保荐工作报告 目 录 一、项目运作流程5 （一）川环科技首次公开发行股票并在创业板上市项目立项审核流程 5 （二）川环科技首次公开发行股票并在创业板上市项目的执行过程 5 （三）本保荐机构核查部门的内部审核程序及主要审核过程 9 （四）内核委员会审核情况10 二、项目存在问题及其解决情况12 （一）立项评估决策机构意见12 （二）尽职调查中发现的问题及解决情况12 （三）内部核查部门发现的问题及解决情况18 （四）内核会议讨论的主要问题、意见及落实情况20 三、发行人利润分配政策完善情况及保荐机构核查情况24 （一）利润分配原则24 （二）利润分配形式25 （三）利润分配的期间间隔25 （四）利润分配的顺序25 （五）利润分配的条件25 （六）利润分配应履行的审议程序26 （七）董事会、监事会、股东大会对利润分配政策研究论证程序和决策机制27 （八）利润分配政策调整28 四、按《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意 见》的要求对发行人进行核查的补充内容29 2-1-2-2 川环科技首次公开发行股票并在创业板上市申请文件 发行保荐工作报告 （一）发行人已建立健全了各项内部控制制度、实现了规范运作29 （二）发行人财务信息披露真实、准确、完整地反映了公司的经营情况29 五、按《关于做好首次公开发行股票公司2012 年度财务报告专项检查工作的通知》 的要求对发行人进行财务会计信息进行核查的补充内容29 六、保荐机构根据《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利能力 相关的信息披露指引》（证监会公告[2013]46 号）对发行人收入的真实性和准确性、 成本和期间费用的准确性和完整性、影响发行人净利润的项目的尽职调查情况及 结论 30 （一）收入情况核查30 （二）成本情况核查31 （三）期间费用情况核查33 （四）净利润情况核查36 七、发行人股东公开发售股份的核查情况36 （一）公开发售股份的额度37 （二）股东公开发售股份的具体比例37 （三）股东公开发售股份中费用的分摊37 （四）公开发售股份的股东主体资格38 （五）股东公开发售股份对公司控制权、治理结构及生产经营的影响38 八、本次募投项目实施进展情况39 九、与其他证券服务机构出具专业意见存在的差异及解决情况40 2-1-2-3 川环科技首次公开发行股票并在创业板上市申请文件 发行保荐工作报告