北京京都会计师事务所有限责任公司【35页】.pdfVIP

北京京都会计师事务所有限责任公司 Beijing JingDu Certified Public Accountants Co.,Ltd. 审 计 报 告 2003 0610 北京京都审字 （ ）第 号 北京华联商厦股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了北京华联商厦股份有限公司 （以下简称 贵公司）二〇〇 二年十二月三十一日公司及合并资产负债表、二〇〇二年度公司及合并利润表及利 润分配表、二〇〇二年度公司及合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我 们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据 《中国注册会计师独 立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表的编制符合 《企业会计准则》和 《企业会计制度》的 有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司二〇〇二年十二月三十一日的财务 状况及二〇〇二年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯 性原则。 此外，我们注意到，贵公司与北京电铁工程管理咨询有限公司、北京广合置业有 限公司签订合同，委托其管理新设百货店的改造装修工程和设备购置。至2002年年末， 已开业三家百货店预估转入相关工程成本17,900万元，贵公司与施工方、供货商的决 算或结算尚未完成，2002年度折旧和摊销按预估成本计提。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 22 北京建外大街 号赛特广场五层 中国注册会计师 二〇〇三年四月二十三日 会计报表附注 一、公司基本情况 北京华联商厦股份有限公司 （以下简称 本公司）系一九九八年一月十九日经国 内贸易部[1997]内贸函政体法字 446号批复和国家经济体制改革委员会体改生 [1998]9号批复批准，由中商企业集团公司、浙江省商业集团公司、中国商业对外贸 易总公司共同发起，采用募集设立方式设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发字 （1998）88号批复批准，本公司于 1998年 5月 4日公开发行人民币普通股4500万股，发行后本公司股本为 17800万股。后经 转增总股本增至24920万股。 经 2002年第三次临时股东大会审议和北京市工商行政管理局核准，本公司名称 由中商股份有限公司变更为北京华联商厦股份有限公司，企业法人营业执照注册号变 更为 1100001496614。 本公司属商品流通企业，主营百货、针纺织品、包装食品、副食品等的销售；连 锁店经营管理；商业设施出租和对销贸易、转口贸易的经营等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行 《企业会计准则》和 《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本 位币记账；期末按基准汇价进行调整，差额计入当期损益。 6、现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低 于成本的差额确认为当期损失。本公司期末按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资 跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 本公司不超过一年的商贸联营投资也在短期投资科目核算。投资期未到及投资未收回