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内控知识问答试卷（一） 部门： 姓名： 一、填空题： 1．美国著名的《财富与风险》杂志评选出了2007年全球金融界最有影响力的100位人物。集团公司总会计师王国樑榜上有名，排名第_______位。 2．股份公司业务流程管理信息系统的建设，不仅仅是建立一个支持内控管理的信息系统，更重要的是要搭建一个先进、高效的业务流程的管理平台，实现对业务流程的全面信息化管理，并为__________系统、FMIS系统、流程规范化等工作提供全面支持并奠定基础。 3．现阶段中国石油业务流程管理信息化系统包括三大部分，即____________________、流程发布和流程控制（内控测试管理）。 4．为了指导企业开展全面风险管理工作，进一步提高企业管理水平，增强企业竞争力，促进企业稳步发展，国务院国有资产监督管理委员会二六年六月六日制定了______________________数据化________和可视化建模。 二、判断： 1．公司管理层是内部控制体系建设、运行、评估的责任人。（ ） 2．风险评估是内部控制体系的基础，直接影响到内部控制体系的执行、公司经营目标及整体战略目标的实现。（ ） 3．风险识别是一个重复的过程，需要对针对环境的变化持续进行。（ ） 4．风险和控制的关系可以是一对一，也可以是一对多。（ ） 5．流程图用于描述企业内的业务流程，业务流程信息系统中用EPC（列展示）模型来进行描述。（ ） 三、选择题： 1．2007年度管理层测试是针对（ C ）家重要业务单位和6家特殊业务单位开展的内控有效性的检查。由管理层授权审计部和内控部具体实施。 A、26 B、27 C、28 D、29 2．内控管理手册信息化要根据业务流程建模和流程管理规范进行，具体实施步骤包括：建模规范设计、流程建模、风险建模、（ B ）、建立流程管理制度、流程发布。 A、系统建模 B、手册建模 C、管理建模D、规范建模 3．流程是连接企业各种活动的纽带，覆盖了企业的各类业务。它具有哪些特点（ ABC ）。 A、目标性； B、战略性； C、逻辑性； D、层次性 4．ARIS业务流程管理平台的特点是（ ABCD）。 A、集成性； B、规范化； C、结构化；D、软件平台 5．（ A ）在系统设计、系统实现和系统测试中，必须同步完成现有流程与控制确认、系统控制识别和控制测试。 A、ERP系统 B、FMIS系统 C、QHSE系统 D、流程规范化 内控知识问答试卷(二) 部门： 姓名： 一、填空题： 1．经普华永道会计师事务所有限公司对中国石油天然气股份有限公司（以下简称公司）截至____年___月___日内控体系运行有效性的审计，公司以__________通过内控审计，成为在美上市的中国公司中率先通过《萨班斯-奥克斯利法案》404条款的央企控股大型企业之一。 2．四年来，本公司各级管理人员按照公司董事会、管理层的部署，以COSO内部控制框架为指引，与公司实际相结合，编制发布了____________________，建立了组织机构和工作网络，健全内控执行考核机制，搭建起涵盖经营管理各领域，比较系统的内控体系。 3．2007年5月23日和24日，__________分别审议通过了《管理层关于财务报告内部控制的报告》（解释性指南）和《与会计报表审计整合的财务报告内部控制审计》（审计准则5号）。 4．审计准则5号修改了__________和重大缺陷的定义，有助于显著改善对缺陷的评估，以使检查出的实质性漏洞是确实非常重要的缺陷。 5．内控部要对总部内部控制体系运行情况进行__________和__________，并定期组织考核并进行通报。 二、判断： 1．组织中不同级别的员工都对内部控制负有责任。（ ） 2．在美国上市的公司必须建立内部控制体系是COSO法案规定的。（错 ） 3．如果没有实现公司整体范围内的风险管理，就无法建立整合的内部控制系统。（ ） 4．股份公司流程架构根据流程分类、分层的流程管理理念对公司流程架构进行总体设计。（ ） 5．实质性漏洞定义是控制缺陷或者控制缺陷的集合，以致存在不能预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报的合理可能性。（ ） 三、选择题： 1．公司自上市以来，业务不断扩大，规模和效益快速增长，公司的价值大幅提升，在全球能源企业250强排名中名列第（ A ）位。 A、5； B、2； C、10； D、25 2．股份公司流程架构总体设计采用国际通行的业务业务流程架