2014年税收资料调查审核的步骤.doc

税收资料调查审核步骤 第一步：检查省局下发抽样调查企业、海关AA类和A类企业、先征后返企业是否全部调查上。抽样调查企业可通过示例查询查找名单，与下发名单进行比较。 第二步：检查树形结构式总分结构，看有无中间节点，有无不在结构内的企业 第三步：进行表内表间审核，查询有无未填审核说明的未审核通过项或填写说明与审核错误提示不符的。 制作清单列表方法---选中全部纳税人，点开“审核情况明细表”，在该表上点击右键，选择“清单列表”，在菜单中“所属报表”选择“审核情况明细”，然后“编辑指标”中拾取指标“审核情况说明”、“审核提示信息”，点击“确定”，在“自动加上代码”和“自动加上名称”前打钩，再点击“确定”，即可生成一张代企业代码、名称的审核说明明细表，然后另存为EXCEL表，按照“审核提示信息”排序，便可按问题归类。 第四步：检查填写说明与审核错误提示是否相符 点击〔报表管理〕，刷新 “情况说明审核分析表”；然后点击右键，另存EXCEL表；先对“审核情况说明”进行排序，查看有无以数值等非情况说明充当说明的问题；然后再对“审核提示信息”进行排序，查看有无同一类型的审核提示信息，审核情况说明差异较大的情况。 第五步：用示例查询中的过滤条件管理器进行审核 点击“分析”菜单下的“示例查询”可点图3.1-2左上方的黄色问号标签弹出条件表达式窗口点击条件表达式后的四个箭头，插入过滤条件管理器中的公式，在公式前的方框内打上“√”。注意：只能一个公式一个公式的选择，因为示例查询只是将符合公式条件的企业查询出来。 （一）纳税人识别号前六位不在代码组审核 用示例查询中的过滤条件管理器 公式写法： (CodeStr(最新税务机关,left(XXB-B1,6))=null)(XXB-B1null) 意思是：查询有无纳税人识别号前六位不在代码组的企业。 （二）纳税人名称少于3个字企业审核 用示例查询中的过滤条件管理器 公式写法：len(XXB-B2)6 意思是：查询有无纳税人名称少于3个字的企业。 （四）国民经济行业代码不在代码组企业审核 用示例查询中的过滤条件管理器 公式写法： (CodeStr(行业代码,XXB-B3)=null)(XXB-B3null) 意思是：查询是否有国民经济行业代码不在代码组的企业。 （六）注册类型不在代码组企业审核 用示例查询中的过滤条件管理器 公式写法： (CodeStr(纳税人登记注册类型,XXB-B4)=null)(XXB-B4null) 意思是：查询是否有注册类型代码不在代码组的企业。 （八）行政区划不在代码组企业审核 用示例查询中的过滤条件管理器 公式写法： (CodeStr(行政区划,XXB-B8)=null)(XXB-B8null) 意思是：查询是否有行政区划代码不在代码组的企业。 （九）隶属关系代码审核 用示例查询中的过滤条件管理器 公式写法： (XXB-B4110)(XXB-B4120)(left(XXB-B4,2)15)(left(XXB-B4,2)16)(XXB-B600) 主要审核有无非国有、集体、国有独资企业填写有隶属关系代码的情况。 （十）中央企业代码审核 用示例查询中的过滤条件管理器 公式写法： (XXB-B610)(XXB-B7000000) 主要审核有无非中央级企业填写有中央企业代码的情况 （十一）上市公司代码审核 用示例查询中的过滤条件管理器 公式写法： 1. (XXB-B4=161)|(XXB-B4=163)(XXB-C8=0) 意思是：查询有无注册类型为股份公司（上市公司）、股份公司（上市公司分公司）的企业，上市区域代码未填写的。 2. (XXB-C8=1)(XXB-E8600000) 意思是：查看有无上市区域为上海，股票代码为深市。 3. (XXB-C8=2)(XXB-E8600000) 意思是：查看有无上市区域为深圳，股票代码为沪市。 4.(XXB-B4=161) 意思是：查看注册类型为股份公司（上市公司）的企业选择是否正确，其上市区域代码和股票代码填写是否正确。 5. (XXB-B4=163) 意思是：查看注册类型为股份公司（上市公司分公司）的企业选择是否正确，其上市区域代码和股票代码填写是否正确。 （十二）特殊行业隶属关系代码审核 用示例查询 公式写法 1. (XXB-B3=D4420) 意思是：查看电力供应企业的隶属关系代码和中央企业代码。 注意：需明确统一电力的中央企业代码。 2. (XXB-B3=F5128)| (XXB-B3=F5227) 意思是：查看烟草企业的隶属关系代码和中央企业代码。 注意：需明确统一地市以下烟草企业的隶属关系。 3. (XXB-B3=F5162) 意思是：查看石油、石化企业的隶属关系代码和中央企业代码。 注意：石油、石化企业需统一中央企业代码