贷款十二级风险分类概要.ppt

主 要 是 财 务 因 素 基本公式：客户评价得分＝ （年度信用等级基础分－基础分调整）×分值转换系数 ＋特别调整 是否为最新评级结果； 评级是否存在明显错误； B、C、D的情况； CMS中登录错误； 是否录入最近期间财务报表 风险信号是否点选 风险程度判断是否审慎 信息收集的重点和分类审核的难点 非财务风险 Ⅰ Ⅱ 四川省分行 贷款十二级风险分类实务 二、分类审核工作要点-客户评价 分类发起测评使用的客户评价必须是本季度的评价结果，低风险和损失类可不进行客户评价 转换系数由信用等级确定，按信用等级高低依次递减 四川省分行 贷款十二级风险分类实务 二、分类审核工作要点-客户评价 （一）信用等级的审核 1、客户年度信用等级是否正确，是否用最新评级结果进行客户评价。 2、应认定为D级未认定，且拒绝修改评级的，分类形态不得高于次级一级 3、应认定为B、C级未认定，且拒绝修改评级的，分类形态不得高于次级一级 ★关注客户在我行或他行是否有不良信用 ★关注客户是否已连续三年亏损；是否报告期内有本息逾期情况 最近期间：除需审计的年报外，报表期次最长可接受季后2个月的时滞 分类时点 1到4月 5月 6到8月 9到11月 12月 财务报表期次 的最低要求 上年第 三季度 上年末 本年第 一季度 本年第 二季度 本年第 三季度 不满足上述要求的，应要求客户经理限期收集、录入。 到期不能收集、录入且没有正当理由的，应进行风险信息点选 该信息，可以为风险程度的判断提供支持 四川省分行 贷款十二级风险分类实务 二、分类审核工作要点-客户评价 （二）即期财务信息审核-基础分调整 以下情况，可以认为理由正当： （1）本年度新营销客户，收集其以前年度的季度财务信息有困难，但要求收集本年度各季度财务数据。 （2）该客户为“项目公司” （3）该客户为“新建企业”，且成立不足12个月 （4）该客户为“中字头”大型企业集团，同业竞争激烈 四川省分行 贷款十二级风险分类实务 二、分类审核工作要点-客户评价 ★若客户出现基础分调整，说明财务状况出现了明显恶化，应根恶化原因、持续时间来勾选相应的风险信号 四川省分行 贷款十二级风险分类实务 二、分类审核工作要点-客户评价 （三）特别调整项审核---综述 反映评级时点到分类时点客户非财务风险对贷款安全的影响 1、对于B级（含）以上信用等级的客户出现某风险情况 ——该问题已在评级中直接反映， “无影响” ——该问题未在评级中直接反映，进行风险信号点选 2、对于因逾期被调整为B、C级的： ——针对逾期原因进行风险点选 ——如逾期由于账务处理原因造成，“无影响” 3、对于因存在不良信用而被认定为D级的： ——针对存在的问题进行风险信号点选 ——但不点选“客户存在不良信用记录”风险信号 4、经营管理问题被认定为D级的： ——针对存在的问题进行风险信号点选 ——原经营管理问题消除才能不点选 风险信号分为两类： 第一类风险信号：涉及到主体合法性的问题。不区分程度，统一扣400分 第二类风险信号：行业、经营、管理和还款意愿风险。区分为无风险、 轻微、明显、严重三种程度，分别不扣分、扣50分、 扣100分和扣200分 如存在第一类风险，则无需判断是否存在第二类风险 如存在第二类风险，则行业、经营、管理这三项作为一种，扣分以200分为 上限；还款意愿风险单独为一种，扣分也以200分为上限。 四川省分行 贷款十二级风险分类实务 二、分类审核工作要点-客户评价 （三）特别调整项审核---两类风险信号 四川省分行 贷款十二级风险分类实务 二、分类审核工作要点-客户评价 （三）特别调整项审核---影响程度 1、无影响：有充分证据说明虽然出现风险信号，但对客户还款能力和还款意愿没有影响。 2、轻微影响：预计该风险的影响是暂时性、间接性的，预计不会影响发展趋势。 3、明显影响：预计持续时间将达到一年左右，借款人的还款能力或还款意愿受到了直接的不利影响。 4、严重影响：对还款能力产生实质性、趋势性的不利影响，中长期的发展前景极为黯淡，经营已进入明显的短期不可逆的下降通道。 分析风险影响程度时： 应注意把握风险本质，具体分析。 风险会互相诱发，审核时应注意区分主要风险和派生风险。 一般情况下应判断主要风险影响程度，但要参考派生风险情况。 无法判断主要风险，或存在两个及以上主要风险的，应进行多风险勾选。 四川省分行 贷款十二级风险分类实务 二