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XXXXXX公司管理制度 ————————————————————————————— 费用管理制度 XXXXXX股份有限公司 1、目的 为加强公司流动资金管理，提高财务管理效率，规范员工借款及费用报销行为，特制订本管理制度。 2、适用范围 本规定适用于管理企业员工借款及费用报销行为。 3、术语定义 无 4、职责 4.1财务部是员工借款及费用报销管理的归口部门。 4.1.1负责员工借款及费用报销的审核及办理。 4.1.2负责监督各部门、各项目费用预算的执行。 4.2其他部门 4.2.1负责编制本部门的年度费用预算； 4.2.2负责编制各项目费用预算； 5、管理内容和规定 5.1借款: 5.1.1借款原则 5.1.1.1严格执行“前款不清，后款不借”原则。 5.1.1.2常规借款均采用电汇方式汇入借款人银行卡内（默认员工工资卡）。 5.1.1.3现金借款金额超过5000元（含5000元），需提前一天通知财务部。 5.1.1.4 500元以上招待费借款需填写招待费审批表。 5.1.1.5差旅费借款需填写出差计划表。 5.1.1.6首次借款及汇款信息发生变更的员工，需在借款单据上列明：收款人姓名/单位名称、账号、具体开户行。 5.1.2审批权限 级别 部门经理 副总监 总监/副总工程师 副总经理/总工程师 副总裁 总裁 财务经理 财务总监 审批流程 审核 审批 审批 审批 审批 审批 审核 审批 5.2费用报销： 5.2.1报销原则： 5.2.1.1项目施工期间,项目组成员采用项目报销标准报销。 5.2.1.2项目已完工，后续服务期间，员工到项目所在地出差，按常规出差标准报销。 5.2.1.3员工借款报销期限为业务发生后15日内（其中：差旅费报销为返回公司后7日内）。 5.2.1.4员工非借款报销期限为业务发生后30日内（发生日期以票据日期为准；报销日期以信息化填写日期为准）。 5.2.1.5报销单据必须是经国家税务机关监制的正规发票，白条或收据不予报销。 5.2.1.6跨年度发票需在次年1月31日前报销。 5.2.1.7财务部每月初将员工个人欠款明细发邮件告知本人及其上级主管，自邮件发送之日起30日内未清理欠款又无合理解释者，从其工资中扣除所欠款项。 5.2.1.8项目施工现场费用,当月发生的费用，于次月5日前寄至公司,统一报销。项目经理对所报销票据的真实性、合理性、合法性负责。 5.2.1.9为单一项目出差时，单据填写要求如下： 5.2.1.9.1报销单上注明出差起始日、结束日及出差天数； 5.2.1.9.2按票据费用类别填写金额； 5.2.1.9.3原始单据按发生日期顺序分类粘贴； 5.2.1.9.4招待费注明发生日期，住宿费注明发生日期、金额、人数、房间数。 5.2.1.10为多项目出差时，除上述要求外，还需分别列示各项目费用发生明细。 5.2.1.11超期一个月不足两个月的票据按原标准的90%报销，超期两个月不足三个月，按原标准的80%报销，超期三个月的票据不予报销。（超期依据：票据日期及信息化填写日期）。 5.2.2项目报销标准： 5.2.2.1项目施工期间，交通费、伙食费、住宿费，采用包干方式报销，标准如下： 职位 类别 员工 项目总工 项目经理 金额（元/天） A 150.00 170.00 180.00 B 130.00 150.00 160.00 5.2.2.1.1 A区:华中、华东、华南、华北、东北。 5.2.2.1.2 B区:西北、西南。 5.2.2.1.3 特殊地区，特殊规定。（如高原地区、高寒地区、高温地区等） 5.2.2.2项目施工期间，如公司统一提供住宿，包干方式报销标准如下： 职位 类别 员工 项目总工 项目经理 金额（元/天） A 70.00 90.00 100.00 B 50.00 70.00 80.00 5.2.2.3为便于财务管理，采用包干方式进行报销的员工需提供包干费用内容对应票据。（如交通费发票、住宿费发票等） 5.2.2.4已报销项目费用总额接近项目费用预算总额时（差额≤20000元），由财务部告知工程部加以警示，当已报销项目费用总额超出项目费用预算总额时，停止项目费用报销。 5.2.2.5总监及总监以上人员去项目施工现场出差，按出差标准报销，不按项目报销标准报销（兼任项目经理除外）。 5.2.2.6项目组成员根据公司或项目需要，到异地出差，按照项目报销标准报销，不按出差标准报销，出差费用列入项目部总包费用内。 5.2.2.7技术中心、设计部、采购部、综合管理部等与项目实施相关的部门人员，在项目所在地出差，