山東农业大学大型仪器设备使用效益专项审计方案.doc

山东农业大学大型仪器设备使用效益专项审计方案 根据山东省教育厅《关于开展高等学校大型仪器设备使用效益专项审计的通知》，审计处决定自2012年6月至9月，对我校2010至2011年度大型仪器设备使用效益进行专项审计，审计方案如下： 一、审计依据 本次审计依据《高等学校仪器设备管理办法》（教高【2000】9号）、《高等学校贵重仪器设备年度效益评价表》（教高司条函【2000】10号文件印发）、《山东省高等学校国有资产管理办法》（鲁教财字【2011】65号）等制度规定进行。 二、审计内容 （一）摸清学校2010和2011年底用于教学、科研、社会服务的单台价值在10万元以上（含10万元）仪器设备存量。 （二）从2010年和2011年分别抽取30台价值较高的大型仪器设备，围绕以下六个方面内容重点进行效益利用情况审计： 1、机时利用情况。每台设备当年用于教学、科研、社会服务的有效机时数与定额机时数之比。 2、人才培养情况。每台设备当年培训的能够独立操作的人员、在仪器设备操作人员指导下能够完成部分测试的人员和实验演示人员。 3、开展实验情况。利用每台设备当年完成的教学实验课时数、科研及科研合作项目数量以及校外承担的社会服务项目数量。 4、教学科研成果情况。利用每台设备当年获得国家级、省部级和校级奖励数量，获得已授权发明专利数量，在核心刊物发表论文数量。 5、社会服务收入情况。每台设备当年对外开展科研协作、分析测试、技术培训等取得的收入数。 6、日常管理情况。管理制度是否健全，安全、管理是否规范、有效，管理人员是否尽职尽责，使用记录和维护维修记录是否齐全、完整。 三、组织工作 （一）召集有关部门学院传达省教育厅要求，部署审计工作，下发审计通知书； （二）学校成立领导小组 组长：董新胜 成员：孙守良 卢胜西 张树庆 陈雨海 米庆华 各学院主要负责人 （三）审计处成立审计组 组长：孙守良 副组长：王黎 成员：李晓晖 王叶菲 （四）各有关部门、学院明确具体负责人和联系人，将负责人、联系人的联系方式发送至审计处邮箱或电话通知审计处，电话65997。 四、审计实施办法及时间安排 （一）准备阶段 1、国资处提供全校2010年、2011年固定资产总金额、仪器设备总数量及总金额、10万元以上（含10万元）大型仪器设备的总数量和总金额。 2、审计组抽取重点审计设备，原则上是在各学院大型仪器设备中抽取价值较高的设备进行重点审计，2010年和2011年抽取的设备可以是重复的设备。 （二）各学院填报、自评工作阶段 1、各学院根据审计组下发的指定审计设备明细表，按要求分年度逐项统计填列表1、《山东农业大学大型仪器设备xx年度使用效益情况审计调查表》和表2、《山东农业大学xx年度大型仪器设备年度效益评价表》。（表见附件） 2、各学院以书面形式做出两个年度指定大型仪器设备效益利用情况的分析报告，主要内容包括： （1）购置该项仪器设备的资金来源及主要用于教学还是科研情况； （2）针对每个设备进行使用效益情况分析和评价；（依据表2进行打分评价） （3）总结归纳所有设备使用效益情况，提出整改意见和措施。 3、各学院填报评价工作完毕后，将表格和设备分析报告连同数据支撑材料（包括管理制度、各种证书复印件和财务处出具的社会服务收入证明等）于7月15日前送至审计处，纸质调查表和设备分析报告需单位主要负责人签字并盖公章，电子版发至xiaohuili@邮箱。 （三）审计组核实阶段 审计组到学院设备现场对抽查设备的利用情况进行审计核实，主要核实内容如下： 设备管理情况 查管理制度、使用记录、维护维修记录等 有效机时 查看当年使用记录 操作人员数 查看有关证件 测试人员数 查看当年使用记录 演示人员数 查看当年演示实验记录 教学实验课时数、科研合作项目数、社会服务项目数 查看当年使用记录 国家、省部级、校级奖 查看当年获奖证书 已授权发明专利 查看当年授权专利证书 核心刊物 查看当年出版的刊物 社会服务收入 查看当年财务收入账证明并到财务处查账核实 （四）审计组汇总上报阶段 审计组汇总填报2010年和2011年《山东省高等学校大型仪器设备年度使用效益情况审计调查表》，对全校大型仪器设备的使用效益情况进行科学分析和评价，提出审计意见，于9月底之前形成审计报告，上报省教育厅。 附件：下载：/jjs/xxdt/index.php 表1、《山东农业大学大型仪器设备xx年度使用效益情况审计调查表》 表2、《山东农业大学xx年度大型仪器设备效益评价表》 填表说明 山东农业大学审计处 二〇一二年六月十四日 附件 表1 山东农业大学大型仪器设备xx年度使用效益情况审计调查表 学院名称（公章）： 序号 重点