商业银行经营学第三章商业银行负债业务补充资料.doc

商业银行负债业务补充资料 一、存款基本特征 只要是属于存款商品范畴的，都必然具有下列一些共同特征： ㈠利率；㈡利率的形式和计息方法；㈢附加服务；㈣存款期限；㈤能否转让；㈥提款方式。 二、存款类型： 活期存款、可转让支付命令账户、超级可转让支付命令账户、货币市场存款账户、电话及自动转账账户、协定账户为交易类账户/往来账户（是客户为了交易目的而在银行开立的账户），定期存款和储蓄存款为非交易类账户/非往来账户（也称为储蓄账户或投资类账户）。这两类账户的划分更多的是基于存款持有人的主观目的。一般而言，交易类账户为了方便交易，利于转账，而非交易类账户则为了获取更多的收益；交易类账户具有灵活性和便捷性的特点，但收益率低于非交易类账户。 三、存款成本的管理与分析 ⑷加权平均成本； ①加权平均历史成本 该方法是商业银行通过整理、归类和计算业已发生的负债情况的数据资料，运用加权平均法计算出有关负债的利息成本、营业成本、资金成本等。这种方法适宜于评估银行过去负债管理业绩，或对同行业同类指标加以评比。 例：某银行在某年的加权平均利息成本历史情况表： 资金类别 平均数（万元） 平均利率 利息成本（万元） 活期存款 　 　 　 无利息收入 3163.2 0% 0 有利息收入 910.7 7.60% 69.2132 活期储蓄 684.3 5.50% 37.6365 货币市场账户 2001.2 9.80% 196.1176 定期储蓄 1933.8 10% 193.38 大额定期存款单（≥10万元） 3207.8 10% 320.78 公共及其他定期存款 1166.4 10.20% 118.9728 协定账户 355.9 9.70% 34.5223 其他存款 109.1 7.80% 8.5098 小计 13532.4 　 979.1322 注：利息成本为各类存款资金来源的总量×每种存款的平均利率，即： 平均数×平均利率＝利息成本。 其中可用资金为12628.1万元，银行存款的营业成本为362.8万元。 试问： Ⅰ该银行的加权平均成本率？（不考虑营业成本） Ⅱ该银行有利息支出的加权平均成本率？（同上） Ⅲ该银行可用资金的加权平均成本率？（不考虑和考虑） 解：Ⅰ加权平均成本率 ＝利息成本/所有存款×100％＝979.2/13532.4×100％＝7.24％。 Ⅱ有利息支出的加权平均成本率 ＝利息成本/有利息收入的所有存款×100％＝979.2/（13532.4-3163.2）×100％＝9.44％。 Ⅲ可用资金的加权平均成本率 ＝利息成本/可用资金×100％＝979.2/12628.1×100％＝7.75％（不考虑）； 可用资金的加权平均成本率 ＝（利息成本+营业成本）/可用资金×100％ ＝（979.2+362.8）/12628.1×100％＝10.63％（考虑）。 注：①在经济环境和利率较稳定的情况下，可用做贷款定价的依据，也就是可做为银行在使用资金时取得的最低回报率；②也有将资本成本加入来确定最低回报率的。 ②加权平均预计成本 这是对未来一段时期内商业银行负债资金的成本进行预计和放行的方法。通过预计未来一段时期内商业银行全部负债的加权平均成本率，从而确定全部盈利资产的预期收益率要求；若银行可以有效地运用资金，其边际成本与加权平均预计成本一致，那么银行进行资产负债对应管理时，就可以根据某项负债的边际成本率确定相关资产的价格。 例：某银行某年的加权平均预计成本表： 资金类别 平均数（百万元） 利息及费用率（%） 总成本（百万元） 无利息收入存款 32 4.60% 1.472 有利息收入存款 12 10.50% 1.26 存折储蓄 6 9.00% 0.54 货币市场账户 25 12.60% 3.15 定期储蓄 20 12.10% 2.42 大额定期存款单（≥10万元） 34 14.10% 4.794 公共及其他定期存款 12 12.20% 1.464 协定账户 6 14.10% 0.846 其他存款 1 8.10% 0.081 小计 148 　 16.027 其中可用资金为141.5百万元。 试问： Ⅰ该银行的加权平均预计成本率？ Ⅱ该银行可用资金的资产收益率？ 解：Ⅰ加权平均预计成本率 ＝总成本/所有存款×100％＝16.027/148×100％＝10.83％。 Ⅱ可用资金的资产收益率 ＝总成本/可用资金×100％＝16.027/141.5×100％＝11.33％。 ⑸边际存款成本： 边际成本是指当利率从一个水平变化至另一个水平时．为筹集新增加的资金而增加的成本，即： 边际成本＝新筹集资金额×新利率—旧筹集资金额×旧利率 　　＝总成本变动额 例如，当利率从7.5％升至8％时