卷七财务管理篇.doc

卷七：财务管理篇 目 录 本文档由【中文word文档库】提供，转载分发敬请保留本信息； 中文word文档库免费提供海量范文、教育、学习、政策、报告和经济类word文档。 编号：7-1 成本核算及管理办法 1 编号：7-2 关于规范内部罚款的通知 6 编号：7-3 差旅费开支规定 7 编号：7-4 固定资产管理办法 10 编号：7-5 关于医疗费报销的补充规定 15 编号：7-6 关于印发《东电四公司财务印鉴管理规定》的通知 16 编号：7-7 公司内部食堂会计核算办法 17 编号：7-8 分包工程工程款结算管理办法 21 编号：7-9 关于对会计档案管理的几项规定 23 编号：7-10 关于加强财务人员法律意识和风险意识的通知 24 编号：7-11 关于重申食堂内部就餐人员范围和提高炊事员伙食补助的通知 25 编号：7-12 医疗管理办法 26 编号：7-13 东电四公司资金管理办法 28 编号：7-14 东电四公司备用金借款管理办法 32 编号：7-15 东电四公司临时设施会计核算办法 34 编号：7-16 东电四公司搅拌专业公司会计核算办法 41 卷七：财务管理篇 编号：7-1 成本核算及管理办法 成本核算及管理办法 第一章 总则 一、为加强企业管理，降低消耗，扼制浪费，规范核算及管理行为，取得最佳经济效益，特制定本办法。 二、成本列支必须遵守国家法律法规和财经纪律。必须合理划分成本范围。正确填列成本项目。 三、所有单位的支出应该考虑配比原则。 四、本办法适用于所有内部独立核算单位。 第二章 成本核算实施细则 一、成本核算原则 1、统一领导、分级管理原则。公司的成本核算由公司有关领导和财务部统一领导，公司、项目经理部和专业公司分级管理。 2、效益为中心原则。成本管理坚持以扼制消耗、为企业创最佳经济效益服务。 3、同生产相适应原则。成本核算要与施工生产的实际相结合，要有利于生产的开展和调动员工积极性。 真实性、及时性原则。成本核算所反映的数据要真实、及时。 5、成本核算实行盈余(节约)奖励，亏损(超支)处罚原则。在坚持整体效益核算的同时，将材料的消耗做为效益考核的重要依据。 二、各级部门在成本核算工作中的职责及要求 1、财务部成本核算职责及要求 A、财务部是公司成本核算中心，负责公司成本的全面管理和核算工作。 B、负责制定成本管理、核算及奖励办法。 C、负责编制季度、年度成本计划、费用支出计划，并负责计划的贯彻实施。 D、指导、检查各单位成本核算情况。 E、核算、考核各单位的成本费用情况。 F、协调解决成本核算中的问题。 G、组织召开成本分析会，进行成本分析。 2、项目经理部成本核算职责及要求 A、负责开展项目的成本核算工作。 B、负责项目的成本、费用控制工作。对成本核算的真实性负责。 C、协调解决项目成本核算中的问题。 D、负责项目各部门按成本核算要求履行职责。 E、负责成本结算的有组织工作。包括对未完工程的确认、库存材料的盘点等。 3、专业公司在成本核算中的职责和要求 A、负责本专业公司内部的全面成本核算和成本控制。负责专业公司内部分项目或班组核算。 B、为专业公司的项目核算和整体核算提供便利。 C、对本专业公司的成本真实性负责。 D、负责组织成本结算和成本分析。 E、按月提供各项成本核算资料。 4、计划部门在成本核算中的职责及要求 A、公司计划部门： (1)、组织签订内部承包合同和分包合同，并及时提交财务部门； (2)、确认项目部的收入； (3)、制定或指定材料预算价格。 B、项目部计划部门： (1)、确认本项目专业公司的收入及相关情况； (2)、审批施工图预算和批准决算； (3)、监督本项目的价格执行情况； (4)、会同有关部门确认、批复专业公司未完工程盘点。 5、物资资产部门在成本核算中的职责与要求 A、及时、准确的进行材料验收入库、登记，监督领料单位按要求填写领料单，负责领料单的价格登记。 B、负责周转材料的管理与租赁。按月收取周转材料的使用费。 C、负责剩余物资的回收、利用和管理工作。 D、负责甲方供给材料的登记、核对、验收工作。 E、负责专用工具范围的制定及费用的核定。 F、负责食、宿、办公用具的配备管理与购置审批。 G、负责各种活动房屋的管理与调配。 H、负责食、宿、办公用具及活动房屋费用的按月收取。 6、其他部门在成本核算中的职责与要求 A、机械部门负责内部机械使用和管理，制定内部机械台班指导价格；负责机械的大修的审批；负责机械的对外出租与租入的审批；负责对使用公司机械的按月收费管理。 B、人力资源部：负责人员的管理与工资总额的考核与控制。 C、工程部门：负责项目工期的考核；与有关部门配合负责未完工程的盘点、确认。 三、各单位收入的确认与成本(费用) 1、收入的