SAP项目CO详细s方案设计Ver3.1.docVIP

山东 新能源有限公司 SAP系统详细设计方案 ——CO(Controlling/管理会计) 作 者: FICO组 创建日期: 2009-09-01 版 本: 3.0 审批签字: 组长 公司顾问 项目经理 公司项目经理 目录 目录 ii 文档概述 4 文档目的 4 关键联系信息 4 以下为正文 4 CO模块概览 5 CO模块介绍 5 CO模块总体方案 6 CO模块组织结构设计 8 CO业务总体流程 9 流程图例说明 13 CO模块详细方案 14 CO主数据管理 15 成本要素（组） 15 成本中心（组） 17 统计指标 23 内部订单（组） 25 期间费用管理 29 成本中心费用计划 29 成本中心作业价格计划 32 费用分配分摊管理 34 成本中心费用结算 36 产品成本管理 39 标准成本 39 产品成本预测 42 生产成本归集与控制 46 生产订单成本结算 50 获利能力分析 53 期间费用的分摊 55 工程项目管理 58 工程项目立项管理 58 工程项目预算管理 60 工程项目成本归集管理 63 工程项目成本结算管理 66 工程项目收入确认管理 68 工程项目应收确认及回款管理 70 相关单据 73 相关报表 74 相关接口及功能增强 75 与其他模块集成 76 其他说明 78 文档概述 文档目的 本文档是 公司管理会计的未来业务蓝图设计文件。本文件在陈述 公司管理会计现状及目标的同时，也对未来使用SAP R/3系统进行财务核算相关的组织结构、概念、未来流程、模块集成、特别注意事项以及应用所涉及的报表和表单清单进行了设计。 关键联系信息 姓名 小组 联系号码 电子邮件地址 以下为正文 CO模块概览 本文档是 公司实施SAP系统CO模块的解决方案。文档由项目组在对业务现状进行调研和对需求进行分析的基础上，结合SAP系统的功能写成。 这份文档来源于调研文档，并将作为配置文档和操作文档的基础。 本文档归 和汉得公司共同所有。 CO模块介绍 SAP的CO模块对应实现财务管理会计的职能，是一个高度集成的系统，集成的优势之一体现在CO模块的大部分信息都是从后勤其他模块同步更新过来，避免了人工输入造成的数据不准确和不及时，财务部门能够实时看到产品的成本信息。 SAP系统CO模块主要由几个子模块构成：成本要素会计、成本中心会计、内部订单会计、产品成本会计和获利能力分析，每个子模块都具有不同视角进行成本分析的报表。 CO模块的主要功能概述如下： 一般费用管理：按照成本中心、成本要素记录成本。系统提供相应的成本报表，使得对部门成本费用给予分析成为可能。 产品成本计划：系统根据BOM和工艺路线等基础数据，滚算出产品的标准成本，并标记和发布到物料的标准价格数据字段，为企业生产成本控制提供比较的标杆。 生产订单实际成本和差异分析：系统将相应的实际成本同步更新到生产订单上，在生产订单结算差异后细分成多种类别，使得生产订单的成本分析变得便捷而有效。 专项活动费用核算：系统提供内部订单功能能够针对具体的某项活动或者项目进行费用明细的统计分析和考核。 工程项目核算：针对工程公司和电力工程公司的业务现状，在未启用项目管理模块（PS）可以利用内部订单实现后勤和财务集成，有效管理工程项目立项、预算、成本归集、收入确认、应收确认和项目结算等复杂的业务。 获利能力分析：系统提供获利能力分析模块，可以和SD模块实时集成，将销售数据以多维度分析的形式传输给获利能力分析模块，而其他费用也可以通过FI记账或从成本中心中分摊，得到更全面更灵活的销售分析报表。 CO模块总体方案 CO模块总体目标 基于成本领先的战略，结合 集团和电力工程公司的业务特点建立先进的成本核算体系。根据 公司生产车间的分布和工艺流程的特点选用合适的成本核算方法，针对工程项目的业务特点规范了工程项目的全过程。利用CO模块与其他模块的强大集成性，高效、全面地管控分析费用成本在企业的发生、流向，为提升公司管理水平和降低成本提供方向。 （1）通过成本中心费用预算管理，强化部门费用的管控 根据 集团下各公司和电力工程的部门设计，建立标准成本中心层次结构，明确成本中心分类和各成本中心的关系。其中，制造类成本中心又分为辅助性生产成本中心和生产性成本中心，对生产性成本中心细分，全公司各成本中心在年度及月度按部门按明细科目进行费用计划预算管理，在实际费用入账后能够实时掌握费用预算执行情况。 （2）利用内部订单的管理，实现专项费用归集与管控 利用内部订单的预算、费用归集统计和报表分析功能实现对 市场活动、研发项目等重要专项活动事前预算、事中分析监控、事后总结分析。 通过内部订单能实时地归集专