费用报销管理制度讲述.doc

费用报销管理制度 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度 ?? 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第条：报销人必须取得合法有效的报销单据。 第条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认； 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料第条：单笔报销总额超过000元，需要提前一天通知财务备款。 第条：费用报销基本流程：??? ????? 第条：差旅费报销1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“报销单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 报销项目 岗位 交通费 出差当地交通费 住宿费 伙食补贴 一线城市 二线城市 三线城市 一线城市 二线城市 三线城市 总裁及以上 凭票实报 总经理、校长 凭票实报 凭票实报 300 250 200 80 60 40 部门经理 250 200 180 70 50 30 部门主管 200 180 150 60 40 20 普通职员 150 120 100 30 20 10 备注 必须提供汽车票、火车票、机票等 须提供公交票、的士票、加油票等并在票据背面注明起始地点，业务内容 必须提供发票，没有发票视同自行解决住宿，按照60元/天补贴，可使用其他费用发票报销 提供餐饮发票，无票据的可以提供其他票据报销 补充说明： 2.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.2报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.3出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.42.5 出差期间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴。 第条：办公费报销 行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，执行公司借款流程。 行政部采购专员在借款之后个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 第条：业务招待费 1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承担 第条：交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十条：通讯费 第十条：教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政部门审核至财务部门。 3. 费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况酌情处理。 第三章：报销时间的具体规定 第十条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1．。 2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。 第四章：借款及流程 第十条：借款 1.员工借款须确有公务需要，人借款一般不超过其半个月工资额2.出差借款：出差人员凭审批后的