对账与结账讲述.ppt

工作任务 编平衡表、对账、月结 能力目标：熟练进行对账与月结工作 知识目标：编制试算平衡表 对账与月结 会计差错更正 德育目标：培养团体协作精神 课时安排：6课时 任务下达:期末对账[在双方相同金额处打“√”] 业务员:与记账员核对后在核对栏打“√”。 记账员： 与财务科长总账核对无误后在上、中、下旬余额的核对栏打“√”。 与往来单位核对无误后在相对应的“借方”和“贷方”核对栏打“√”。 出纳员: 与财务科长总账核对无误后在上、中、下旬余额的核对栏打“√”。 与银行对账核对无误后在“借方”和“贷方”核对栏打“√”。 财务科长:编试算平衡表，登记总账、对账与月结。 对账 总账与所属的明细账对账 科长总账与出纳、记账员明细账对账 1.期初余额核对 2.期末余额核对 在核对栏打勾 记账员:往来公司对账 记账员明细账与往来公司对账 1. 每笔发生额核对 2. 期末余额核对 在核对栏打勾 记账员审核明细账 往来公司对账:应收与应付款项是否结清？ 余额是否反方向？ 待处理财产损溢:是否核销？ 损益类账户:是否结平？ 总账有余额,查明细账是否记账有错误 多栏式账的贷方发生额要用红字登记 材料采购