第九章 货资金试题.doc

第九章　货币资金 一、单项选择题 1.?库存现金清查过程中，无法查明原因的现金短款，经批准应该记入（）科目。?A.管理费用?B.财务费用?C.其他应收款?D.营业外支出 2.?当发现有待查明原因的现金短缺时，应贷记（）。?A.待处理财产损溢?B.库存现金?C.其他应收款?D.管理费用 3.?当发现无法查明原因的现金溢余时，经批准后，借记（）。?A.待处理财产损溢?B.营业外收入?C.其他应收款?D.管理费用 4.?下列不属于现金支付业务的原始凭证的是（）。?A.车、船票?B.付款凭证?C.工资单?D.借款收据 5.?以现金支付给采购人员预借的差旅费，应借记（）账户。?A.库存现金?B.管理费用?C.材料采购?D.其他应收款 6.?按照现金内部控制制度的要求，下列说法不正确的是（）。?A.现金要实行日清月结?B.各种现金开支要进行审批?C.单位的库存现金可以以个人名义存入银行?D.库存的纸币和铸币应实行分类保管 7.?根据内部控制制度的要求，出纳人员不可以（）。?A.登记现金和银行存款日记账?B.保管库存现金和各种有价证券?C.保管会计档案?D.保管空白收据、空白支票以及有关印章 8.?远离银行机构或交通不便的企业的库存现金限额为最高不超过（）天的开支需要量。?A.5?B.10?C.15?D.20 9.?下列不属于现金结