国际结算案例讲义.doc

国际结算案例 P4. 某月某日德国居民通过德意志银行以外发生如下经济贸易： 德国商人甲从沙特阿拉伯进口石油支付US$200 000 000； 德国商人乙对英国出口汽车收入US$25 000 000； 德国商人丙从美国购买农产品支付US$30 000 000； 德意志银行贷款给新加坡崇桥银行三年期信贷US$30 000 000； 德国商人丁汇给其瑞士子公司US$100 000 000； 以上交易涉及六个国家，如实行双边结算，至少有五次的资金调拨和清算，如德意志银行在纽约花旗银行开立一个美元账户，则所有对这些国家的债权，债务可以集中在账户上相互冲抵，如下所示： 【德意志银行】 借方（付方） 贷方（收方） （1）US$200 000 000 （2）US$25 000 000 （3）US$30 000 000 （4）US$30 000 000 （5）US$100 000 000 案例点击： 从以上案例可以看出，德国因对外经济联系而与不同国家发生的债权，债务可以通过商业银行的账户变动，使其大部分得到抵消，剩下需要结算的仅是一个差额。实际上，即使这个差额也并不需要每月底进行结算。因为在商业银行之间一般都相互提供透支额度，只要不超过这个额度，只要不超过这个额度就无需清偿。本案个给我们的启示是：1.多边结算减少了资金调拨和结算的手续。2.在条件许可的情况下，尽可能多地使用多边结算方式。 P6 梁世汉原来是中国银行珠海市分行国际结算科进出口组组长。1997年6月至1998年10月间，珠海经济特区亚德贸易有限公司和珠海市润辉发展有限公司的法定代表人周强（在逃）请求梁世汉为其两家公司开具信用证，并允诺给予其所开信用证金额2.5%的报酬。 虽然明知上述公司银行授信额度不足，周强亦不能提供保证金抵押，梁世汉仍然利用职务便利，使用其工作代码和操作密码，盗用该行国际结算科副科长的授权密码，为周强开具了31张信用证。周强将其中8张信用证贴现，共造成开证银行损失1033万美元。1997年10月至1998年11月，梁世汉数次收受周强给予的人民币共计579.1218万。梁世汉被最高人民法院核准执行死刑。 点石成金：为了骗取金融机构巨额资金，社会上的一些不法分子总是想方设法拉拢金融机构工作人员共同实施犯罪或者为其犯罪提供协助。由于金融机构工作人员熟悉金融业务及操作程序，知道如何规避银行规章制度约束和监管，他们的参与使金融犯罪更加隐秘，更容易得逞，社会危害性也更大。案例中被告人梁世汉为国有银行的公务人员，利用职务上的便利，为他人盗用信用证，非法收受他人钱款，其行为已构成受贿罪。受贿数额巨大，给国家造成特别重大损失，犯罪情节特别严重。 P16 A国的进口公司向B国的出口公司进口机器设备，她们决定用第三国货币支付。但在实际支付货款时，发现两国的银行在第三国没有碰头行，在支付货款过程中延误了不少时间。国际结算中，从支付清算的便利角度来说，在选择支付货币是应该分析哪些因素？ 点石成金： 在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。有的货币收付不用通过票据交换所，有的则必须通过票据交换所。 付出口国货币。进口国的某银行在出口国某银行总行开有出口国货币的存款账户。出口国账户行在某来帐上划转（借记），或通过交换进行转账。前者不涉及出口国的票据交换所，而后者要涉及出口国的票据交换所。 付进口国货币。出口国的某银行在进口国某银行总行开有进口国货币的存款账户。进口国银行可直接收进（贷记），或通过交换收进。前者不涉及进口国的票据交换所，而后者要涉及进口国的票据交换所。 付第三国货币。如果进出口国的银行同在第三国同一银行开有当地货币的存款账户，就形成了碰头行转账结算。由第三国银行直接借记进口国的第三国货币存款，转而贷记出口国的第三国货币存款，不用通过票据交换所转账。如果进出口国的银行在不同的代理行开立了存款账户，而没有碰头行，那么就要通过第三国的货币清算中心的票据交换所交换转账，完成收付。 在选择结算货币时，除了考虑汇率因素外，还应考虑银行结算的便利性，必要时可以向有业务关系的银行咨询一下银行之间开立账户的情况，尽可能选择支付便利的货币，提高贸易结算的效率。 P20 我国某出口商出口货物，结算货币为美元，结算方式为托收。货物出运后，出口商将全套单据送到A银行，委托其办理托收，在托收指示中，出口商指定B银行为代收行。A银行在接受了托收指令后，发现其与B银行没有账户关系，但A银行的纽约分行与B银行同为CHIPS的参加行。于是A银行在给B银行的托收委托书中写明如下指示：“When collected, please remit the