现代财政学 第1章节.pptVIP

现代财政学 制作： 张敏 我们身边的政府经济活动 第一章 财政概论 第一节 财政的起源与发展 一、财政的起源 1.财政范畴：经济范畴与历史范畴的统一 2.财政产生的原因：满足社会公共需要 3.财政产生的条件：私有制与国家的产生 （1）私有制和剩余产品的出现，是财政产生的物质基础。 （2）国家的产生是财政产生的社会政治条件。 二、财政的发展 1.奴隶制国家 （1）财政收入 A.王室土地收入 B.捐税田赋 C.贡赋收入 （2）财政支出 A.王室成员支出 B.军事支出 C.官员俸禄支出 D.祭祀支出 2.封建制国家 （1）财政收入 A.捐税田赋 B.贡赋收入 C.专卖收入 D.公共资产收入 （2）财政支出 A.皇室支出 B.军事支出 C.国家机构行政经费支出 D.经济建设支出 3.资本主义国家 （1）财政收入 A.税收 B.公债 （2）财政支出 A.军事支出 B.行政经费支出 C.经济建设支出 D.社会福利支出 第二节 财政的概念与职能 一、财政的概念 1.财政名词的演变 我国古代：“国用”、“国计”、“邦支”、“度支”、“理财”等。 国外：Finis（支付结算期限）→Finare（支付款项）→Finances（公共收入）→Finance（国家理财） 我国近代：1889年启用“财政”一词 2.我国对财政概念的界定 （1）国家分配说 （2）社会共同需要说 （3）资金运动说 （4）剩余产品说 3.概念：国家为了满足社会公共需要，对一部分社会产品进行的集中性分配，即国家的分配。 二、政府和市场 1.市场失灵（Market Failure）的概念： 也称为“市场失效”、“市场失败”、“市场缺陷”等，指的是在市场充分发挥其基础型资源配置作用的基础上，市场不能自然有效地配置资源，或难以正常发挥作用的状态。 2.市场失灵的主要表现 : （1）不能供应足够的公共物品； （2）外部性的存在 ； （3）垄断现象的存在； （4）规模报酬递增； （5）宏观经济领域也存在市场失灵； （6）效率不是判断社会资源配置状况的惟一标准。 公共物品（public goods ） （1）概念：不能阻止其收益被没付钱的人享用的产品，以及收益是由广大消费者分享的产品。 （2）特征： 效用的不可分割性 消费的非排他性（nonexcludable）； 取得方式的非竞争性（nonrivalrous）； 供给的非盈利性。 （3）生产或提供有三种方式： 公共部门直接生产； 政府对私人生产者予以补贴； 公共部门和私人部门联合生产。 准公共物品（quasi-public goods） 不具有纯粹的公共产品和私人产品性质，但在一定程度又或多或少的兼备这两种产品的特征。 举例：有线电视、高等教育 公共产品的供应：灯塔的故事 灯塔是船只安全航行的一种必要设施。早期的英国，灯塔设施的建造和灯塔服务由私人提供，私人根据过往船只大小和次数向船只收费，以此作为维护灯塔设施的日常开支并获取投资收益。 但是后来发现有些船只想法逃避交纳灯塔使用费，以致于灯塔经营者亏本，经营者配备专门装备监督检查但成本太高，私人灯塔制度终于维持不下去，最后只能由英国地方政府出资兴建和维护灯塔的经营。 国家经营的灯塔起初正常运营，可时间一长就出现问题啦。作为公共产品的灯塔总是管理不到位，由于经常损坏，政府花在灯塔上的钱比私人经营更多。从社会角度看这是低效率，由政府来提供灯塔这种公共产品并不一定就是有效的。 思考： 灯塔的问题出在哪里？你认为应该是政府经营还是私人经营灯塔更合适？为什么？ 新制度经济学的观点： 公共灯塔制度对资源的浪费和低效率表明，由政府代替私人生产公共产品并不一定是最好的解决方案。实际上，私人灯塔变成公共灯塔原因在于制度的缺乏，只要有关制度足够完善，私人灯塔效率是最高的。例如，政府应该制定法规制度对逃避付费的行为给以严厉惩罚以保证制度的执行；同时，在由哪家私人企业提供灯塔服务上进行竞争使其不至于利用垄断地位谋取超额利润......... 外部性 外部效应是指某一个体在从事经济活动时，给其他个体造成了消极或积极的影响，却没有承担应有的责任或者没有取得应有的报酬的情形。 生产的外部正效应。 生产的外部负效应。 消费的外部正效应。 消费的外部负效应。 垄断 2.政府干预手段 （1）立法和行政手段 （2）组织公共生产和提供公共物品 （3）财政手段 3.政府失灵：指政府行为不能增进效率或政府把收入再分配给那些不应当获得这种收入的人。 萨缪尔森认为：“当国家行动不能改善经济效率或当政府把收入再分配给不恰当的人时，政府失灵就产生了”